企业年度汇算清缴，资产负债表里的“货币资金”为负数，报表被税务局退回让重做，可是已经结账，怎么办？
所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符，按照一般情况来讲，是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致，所以要重新修改数据。
注意：在汇算清缴与财务报表的数据生成中，若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润（如招待费用扣除标准导致的差异）；不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。
补充：
汇算清缴财务报表的报送范围：企业所得税汇算清缴要求报送资产负债表和损益表，现金流量表可以不报送。
你们报表中货币资金出现负数可能由于以下原因：
1、法人或股东（或者你所称的老板）把公司的钱支取了，没有及时还回来;
你当时的会计分录应该是：
借：其他应收款——股东借款
贷：银行存款&库存现金
这样做的后果就是你的货币资金（银行存款和库存现金都属于货币资金）减少，你的账上就没有货币资金了，因为你的钱都被股东借走了。这种情况下你应该把股东借公司的钱要回来，公司写一个现金还款收据，再入到12月份的账里边，其他应收款做减少，货币资金就算收回来了，会计分录应该这样做：
借：银行存款&库存现金
贷：其他应收款——股东借款
2、你的公司支出过渡，已经入不敷出了，也就是说你们公司已经没有钱付出了，所以支出不应该再走银行存款或者货币资金，而应该走其他应付款，举个例子：
公司购买办公用品花费1000元，正常的会计分录应该是
借：管理费用——办公用品 1000
贷：银行存款&库存现金 1000
在银行存款或库存现金出现贷方余额，不足以支付的时候，应该做成如下分录：
借：管理费用——办公用品 1000
贷：其他应付款——股东垫款 1000
需要提醒你的是，我国现在的有限公司或者有限责任公司，注册资本是公司的财产，应该和股东个人的财产划分开来，而实际中，很多人都不作区分；原则上公司的注册资本要放在公司的账户上，用作公司的日常经营之用，但现在很多私人公司在注册完成之后，用作注册资本的这部分钱是有股东个人支配的，但是即使个人在用，你也应该明白，这部分钱是属于公司的，不属于你个人，个人用的话，也只能算作借款。
可以反结账，跨年度也行。我反结过几次。问下金蝶或软件帮助
汇算清缴资产负债表怎么填
答：企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 1．根据总账科目余额直接填列。 资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接...
企业所得税汇算清缴调整资产负债表上年期未数有风险吗
答：会有风险。主要的原因是企业在上年期末未能及时核算和清算相关的财务数据，会导致资产负债表上的数据不准确或者不完整，这样一来，企业在进行企业所得税汇算清缴时，会产生不必要的税务风险。企业所得税是指企业按照法定的税率...
汇算清缴中的资产总额是资产负债表的期末余额吗?
答：汇算清缴中的资产总额不是资产负债表的期末余额。应当先计算每个季度平均值，季度平均值=（季度初+季度末）/2。四个季度的平均数合计/4=年度资产总额。汇算清缴中的资产总额是一个平均数。年度中间开业或者终止经营活动的，...
小企业汇算清缴补税导致资产负债表和利润表的勾稽关系可以不一致吗...
答：小企业汇算清缴补税导致资产负债表和利润表的钩稽关系可以不一致，可能是企业利润表上有可能有错的原因：因为资产负债表一般是按每个总账期末余额取数的，而利润表是按当年发生额取数的，要关注有些科目的“借”、“贷”方...
所得税汇算清缴之后,资产负债表如何调整?
答：资产负债表是在所得税汇算清缴前完成的，它是根据期末科目余额编制，和所得税汇算无关。资产负债表的编制原理是"资产=负债+所有者权益"会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方...
企业所得税汇算清缴资产负债表怎么填
答：填写步骤如下：1、编制期间：按照企业所得税法规定，企业应当在每年度结束时，对上一纳税年度的所得情况进行核算并申报清缴。因此，企业所得税汇算清缴资产负债表编制期间应为上一纳税年度。2、填写表头：填写资产负债表的表头...
所得税汇算清缴填列的主表,附表及利润表,资产负债表之间相互关系
答：1，所得税汇算清缴填列的主表，附表与利润表，资产负债表之间相互关系： 年终汇算清缴，涉及到补交所得税，上年度汇算清缴少提取所得税费用，如果财务会计报告已经报出，需要通过以前年度损益调整进行核算，需要调整报表年初数...
做完汇算清缴企业所得税的分录后,怎么资产负债表和利润表不平?
答：实际缴纳时：借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 只是对调整当期的未分配利润进行调整，不影响当期的损益表，因此，当期的 资产负债表未分配利润（期初数-期末数）=本期利润表的净利润 ...
汇算清缴补交的税款 计入未分配利润 资产负债表是计入年初数 还是本...
答：汇算清缴补交的税款 计入未分配利润 资产负债表是计入年初数。汇算清缴补交的税款 ，通过以前年度损益调整科目，计入未分配利润 资产负债表是计入年初数。同时，还要调整应交税费的年初数据。否则资产负债表的年初数据会不平。分...
请问汇算清缴后补交了企业所得税后,资产负债表和利润表怎么填呢?
答：汇算清缴后补交了企业所得税后，资产负债表和利润表不用调整。会计报表与所得税清算存在时间上差异性，企业所得税汇算要在次年的5月底完成。相比与会计报表的出具时间要晚的很多。会计报表只要能真实反映年度财务状况即可。同...
