企业所得税报表和利润表有什么关系
资产负债表中的“应交税金”项目反映了企业尚未缴纳的税金（若为借方余额，则为企业多缴或尚未抵扣的税金）。（若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额）。
需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化：应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。
利润表中的所得税数据来自账面的所得税费用科目，是平行于应交税费科目的。表示本年以及计提的所得税金额。
扩展资料：
一、企业所得税收入费用
企业所得税规定，纳税人应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：
⑴以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入的实现。
⑵建筑。安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的，可以按完工进度或完成的工作量确定收入的实现。
⑶为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过12个月的，可以按完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。
二、应交税金科目
本科目核算小企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等。
小企业交纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数目的税金，不在本科目核算。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-应交税金
资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.
这三表的勾稽关系在于:
1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数
2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数
所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数
所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数
无论你是哪一类公司,都是这样填报.
这三表的勾稽关系在于:
1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数
2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数
所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数
所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数
无论你是哪一类公司，都是这样填报.
拓展资料：
利润表里的所得税怎么填？
本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
1．按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
5. 重新分配利润
借： 利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
7.重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
10.免税企业也要做分录：
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
借： 应交税金--应交所得税
贷：资本公积
借：本年利润
贷：所得税
结转的时候错了，应该是
借：本年利润
贷：所得税费用
借：利润分配
贷：本年利润
所得税肯定要放映再损益表上，损益表的利润总额下面有一栏专门写所得税的，利润总额减去所得税才是净利润
预交的企业所得税的话，预交的时候
借：应缴税费——企业所得税
贷：银行存款
摘要注明是预交的
然后到正式申报的时候，企业所得税申报表里也有一栏专门填已经缴纳的企业所得税的，你申报的时候要扣除这个金额再申报，计提的时候也是一样，分录的话是一样的，主要的金额
公司利润表与企业所得税的区别
答：公司利润表与企业所得税的区别在于两者概念的不同。公司利润表即财务报表中的利润表，是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。对于企业累计计提的企业所得税，一般在利润表中的“所得税费用”栏目中反映...
财务报表中的三表,具体是哪三个报表?知道的麻烦回答一下。谢了。_百 ...
答：利润表：反映企业一定会计期间经营成果的形成的财务报表。它反映了一定期间企业的收入和相应的成本、费用以及最终形成的利润。我国采用的是多步式利润表，即分步进行计算，包括主营业务利润、营业利润、利润总额以及净利润。现金流量表：以现金(包括库存现金以及可以随时用于支付的存款)及现金等价物(一般指在...
企业缴纳的各种税收,在企业利润表中具体反映在哪些项目上?
答：利润表中的“所得税费用”，“营业税金及附加”“管理费用-印花税等”会计科目，都是表示企业需缴纳的税收。法律分析调整未分配利润，所以，汇算清缴所得税额不会在利润表中所得税费用项体现，但是会影响本年度的年初未分配利润。所得税汇算清缴是补交的上年所得税，在本年利润表中没有体现。印花税...
企业所得税和利润表的所得税是不是一样的?
答：不一定一致。年度利润表的企业所得税是全年应交企业所得税，由于所得税征纳方法是按本月度缴纳上月度的所得税，所以年度应交税费表的数据一般是12月的所得税和欠缴税额部分。两表数额不一定一致。
企业所得税报表和利润表有什么关系
答：最直接的就是，总利润越多，所得税越高 chxzykj.com
企业年度报表包括哪些
答：问题一:企业年度报表都包括哪些表? 资产负债表 利润表(损益表)现金流量表 问题二:企业年度财务报表包括几个部分? 1.财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件,包括资产负债表、损益表、财务状况变动表(或者现金流量表)、附表及会计报表附注和财务情况说明书。 2.资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状...
企业利润表上一般包含哪些会计科目
答：匿名用户 会计学原理中，企业利润表上一般包括的会计科目和计算公式如下：（1）“营业收入”项目，反映企业经营业务所得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”账户的发生额分析填列。（2）“营业成本”项目，反映企业经营业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”和“其他...
利润表有哪些主要项目
答：利润总额，营业利润加上营业外收入，减去营业外支出，即为利润总额。净利润，利润总额减去所得税费用，即为净利润。每股收益，普通股或潜在普通股已公开交易的企业，以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业，还应当在利润表中列示每股收益信息，包括基本每股收益和稀释每股收益两项指标。其他综合...
完整财务报表包括有哪些
答：会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。财务报表包括哪些，月报有哪，年报有哪些 财务报表：资产负债表，损益表，附列资料，现金流量表 国税 月报：资产负债表，损益表，附列资料，增值税申报表 季报：企业所得税 年报：企业所得税，资产负债表，损益表，现金流量表 地税 ...
企业所得税在财务报表哪里看
答：特别是要反映直接记入所有者权益的利得和损失. 5、财务报表附注一般包括如下项目:企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更及差错更正的说明和重要报表项目的说明. 财务报表:利润表中所得税是如何计算的 一、当期应缴所得税(应...
