有一张增值税发票被退回了,税也交了,账也做了,该怎么办?
作为退货处理，按原先做账的凭证做负数。
如果你单位卖出的产品退回，用红字冲出开出的发票数额，收入少了提取税金自然就冲减了
一、对于一般纳税人来说根据国税函〔2003〕962号文件规定：增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。（二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
以前年度销售的商品，在年度终了后至年度财务报告批准报出前发生的销售退回业务，应作为资产负债表日后事项，采用追溯调整法进行会计处理，并考虑企业所得税应付税款法和纳税影响会计法的会计处理，同时调整报告年度会计报表有关项目的数字及来年的资产负债表的年初数。
例如：A企业于 2004年10月7日销售一批甲商品给B公司，价款200000元，增值税34000元，销售成本165000元，销货款于2004年12月31日尚未收到。A企业于编制资产负债表时将该公司的应收账款及按应收账款余额的5％计提的坏账准备已列示。A企业2005年2月14日（2004年年报尚未报出）收到退回的商品及其增值税专用发票的发票联和抵扣联。假设A企业所得税税率为33％，分别采用应付税款法和纳税影响会计法核算，盈余公积的提取比例为15％。有关会计处理如下：
假定采用应付税款法核算
①调整销售收入
借：以前年度损益调整 200000
贷：应收账款——B公司 234000
应交税金——应交增值税（销项税额） 34000（红字）
②调整计提的坏账准备
借：坏账准备 11700
贷：以前年度损益调整 11700
③调整销售成本
借：库存商品 165000
贷：以前年度损益调整 165000
④调整应交所得税＝（200000－165000－11700）×33％＝7689
借：应交税金——应交所得税 7689
贷：以前年度损益调整 7689
⑤将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配”科目
借：利润分配——未分配利润 15611（200000－165000－11700－7689）
贷：以前年度损益调整 15611
⑥调整利润分配有关数字
借：盈余公积 2341.65（15611×15％）
贷：利润分配——未分配利润 2341.65
⑦调整报告年度会计报表有关项目的数字
⑧A企业2005年的资产负债表的年初数应按调整后的⑦数字填列。
假定采用纳税影响会计法核算，①、②和③的会计处理同前，④因计提的坏账准备属发生的可抵减的时间性差异，所影响的所得税额3861元（11700×33％）计入“递延税款”借方，因此调整的应交所得税＝（200000－165000）×33％＝11550元，所得税7689元（11550－3861）。
借：应交税金——应交所得税 11550
贷：递延税款 3861
以前年度损益调整 7689
⑤和⑥的会计处理同前。
会计报表数字调整基本同前，只有应交税金数额不同，以及将“递延税款”借方调整至贷方。
二、对于小规模纳税人来说
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第26条规定，小规模纳税人因销货退回或折让退还给购买方的销售额，应从发生销货退回或折让的当期销售额中扣减。在实际工作中，小规模纳税人发生销货退回时，首先，必须在货物退回入库前，向主管税务机关报告，审核查验实际退回货物与购货方提供的《企业进货退出及索取折让证明单》（由购货方向购货方主管税务机关开具）是否相符。其次，按照实际退货由仓库保管部门验收入库，开具《验收入库单》。再次，财会部门凭《验收入库单》，《企业进货退出及索取折让证明单》等，开具红字发票，办理付款手续。并根据以上资料进行帐务处理。
会计处理为：
1. 借：产品销售收入；
应交税金——应交增值税（销项税额）；
贷：银行存款。
2. 借：产成品
贷：产品销售成本
三、对于应税消费品的退回帐务处理
工业企业：
①发生应税消费品销货退回时
借：应交税金——应交消费税
贷：产品销售税金及附加
②收到退回的消费税税款时
借：银行存款
贷：应交税金——应交消费税
商业企业：
①发生销货退回时
借：应交税金——应交消费税
贷：商品销售税金及附加
②收到退回的消费税税款时
借：银行存款
贷：应交税金——应交消费税
外商投资企业：
①发生销货退回时
借：应交税金——应交消费税
贷：产品销售税金
②收到退回的消费税税款时
借：银行存款
贷：应交税金——应交消费税
从开票日起90天内的专用发票，由对方税务局开具红字发票证明，你就可以开具红字发票，再开一张相同的兰字发票，这样就不涉及税的问题
只要你没不交税就不犯法,要做红字冲回才行,但要对方到税局开具红字发票证明才行,你才可以做!
请退回的公司开一张此张发票未被抵税的证明，同时需要当地税务局也开具证明，到当地税务局可正常抵税。
至于是否犯法，这个不是很清楚
冲红字呀
我有一张发票被客户退回了,发票认证过了,但是没通过。该怎么开红字发票...
答：1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查...
增值税发票退回了怎么办?
答：因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。开具后如发生开票有误、销货退回或销售折让等情形时，应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。按照国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第十四条...
我公司上月开错一张增值税专用发票,本月被付款单位退回,税款已交,怎 ...
答：在开票系统中打印红字发票申请单，带上该票的抵扣联发票联，再有一份对方的拒收证明，到税务局办理红字发票通知单，然后这月开具一红一蓝，没有任何影响
增值税发票被客户退回来了怎么办
答：增值税发票被客户退回来分两种情况：1、当月开出的增值税发票被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。2、跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票...
客户退货了,但开了增值税普票,需要交税吗
答：当月开出的增值税发票被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。红字...
开具增值税普通发票一张,当月被退回但没作废,也没作收入,如何填增值税...
答：应该作为收入，按照ic卡中数据申报，不然也通不过，下个月再开负数发票红冲收入
跨月的增值税普通发票,被退回了,应该怎么处理
答：增值税普通发票跨月退回，如果不用重新开具的，则不用处理。如果要重新开具的，则需要先开具红字（负数）发票，再重新开具。销方凭国税开具红字发票通知单开具红字发票，再开具正确的蓝字发票，将蓝字发票的抵扣联发票联交购方。红字发票不给对方，销方凭它做冲减销售的原始凭证。
我08年12月份有一张发票被客人退回了,请问我可以冲红字吗
答：3、购货方取得的属于“无法认证”、“纳税人识别号不符”、“增值税专用发票代码、号码不符”发票，需将原发票联、抵扣联原件退回销货方。（四）其他相关事项告知：1、一份《通知单》只能开具一张红字发票。（特殊情况可通过临时扩版或者开具多份《通知单》解决）2、由于开具《通知单》前，防伪税控...
上月开了一张发票,对方没付款,这个月发票给退回来了,该怎么处理!
答：你可能是个很新的手，不知你的发票是增票还是普通，如果是增票。让对方出个拒收证明（要盖章）你去税局办开具红字发票通知单，拿到通知单开红字发票。如果是普票直接在系统里开红字发票。冲减原销售收入、销项税金，分录：借：应收帐款（负数）贷：主营业务收入（负数）贷：应交税金－应交增值税－...
发票作废后,缴纳的税费应该怎么退还?
答：增值税发票退回后作废对开票方是没有损失的。但是前提是发票要符合作废条件1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月2、销售方未抄税并且未记账3、购买方未认证假如开出发票，已经跨月，但被退回。需注意虽然对开票方没有损失，但是开票方需开红字发票进行冲减开完红字发票之后税款应该怎么...
