增值税专用发票是不是开了就要缴税？
是的——无论开具增值税专用发票还是增值税普通发票，都必须要交税——除非进项税大于或等于销项税。
开发票前不需要交税，一般纳税人的应纳税额是销项税额减去进项税额的差额。所以在开票前是不需要交税的。
不一定。
1、增值税小规模纳税人，到税务机关申请代开的增值税专用发票，在代开时就要交增值税。
2、增值税一般纳税人计算应纳税额的公式为：应纳税额＝销项税－进项税，需要判断：当销项税－进项税大于零时需要交税，当销项税－进项税小于零时，不需要交税，结转到下期继续抵扣。
3、住宿业和签证业（小规模纳税人）增值税专用发票开出时就要交税。
扩展资料：
根据国家税务总局公告2020年第5号第一条、财政部税务总局公告2020年第13号以及财政部税务总局公告2020年第24号的规定，除湖北省外，小规模纳税人发生销售业务且纳税义务发生时间是在2020年3月以后，适用3％征收率的应税销售收入，可以减按1％征收率征收增值税。
因此，小规模纳税人企业自行开具的增值税专用发票，发票适用征税率为1％，且开具增值税专用发票对应的销售额需要全额计算缴纳增值税。
参考资料：百度百科-税票
只是开具了增值税专用发票并不一定意味着需要缴税。
需要区分不同情况：
（1）如是小规模纳税人、简易计征纳税项目，则只要开了增值税发票就需要缴纳增值税及附加税；
（2）如是一般纳税人，即不是简易计税项目，开出去的增值税发票发生的是增值税销项税额，需要与增值税进项税额做比较，增值税销项税额大于增值税进项税额的部分，才需要交税。
很多人（包括税务干部）认为，只要开了发票，纳税义务就发生了，通俗点说，“不管干没干活，收没收钱，只要开了发票就要缴税”。俗话说，凡事太绝对，是要吃亏的，这句话不能说是错的彻底，但至少是片面了。
当然这种理解是有“来头”的，增值税暂行条例和36号文都说了，“增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”
对这一规定，分号前的内容没有争议，分号后的内容就引出两种理解，一种是：分号前后是完全的并列关系，即先开具发票的情形不需要考虑纳税人是否发生应税行为，只要先开具发票这一个条件满足即产生了纳税义务，也就是前面引述的“开了发票就缴税”；另一种是：“先开具发票”是和“并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据”并列的，分号后表达的意思是，纳税人发生应税行为，即使没有收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据，但是先开具发票，开具发票的当天产生纳税义务。
其实单单从语文的角度，至少我是很难判断哪种理解更对一些，但是总局说了，第二种理解符合立法原意。
好吧，那还有什么可说的呢？其实反过头来想也对，如果不管实际业务，承认只要开发票就缴税，一是剥离了实际业务和纳税义务的关系，使会计确认收入与税收背离过大，另外也造成纳税人可以调控缴税时间；二是似乎也有变相承认开发票也可以不管实际业务的嫌疑……
接下来，我们就很容易理解刚出台的2016年53号公告在《商品和服务税收分类与编码》增加的下列内容了吧：
（十一）增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。“未发生销售行为的不征税项目”下设601“预付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收款”、603“已申报缴纳营业税未开票补开票”。
这已经是明着告诉你了，即使款收了，发票开了，但是只要“未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形”还是“不征税”。
活没做就开发票有被动的，也有主动的。对于被动的企业来讲，这可能是个好消息；不过在有些情况下，有些企业就是想早开票，早做收入，早缴税只是附带成本，其实根据发票管理的相关规定，经营行为发生才能开发票，乱开发票的行为本身就是违规的，还是谨慎一些的好。
一不征税发票
一、不征税发票的由来
不征税发票发展的两个阶段：
第一阶段、文件明确的三种不征税发票首次出现
不征税发票是营改增后创新的开票形式，随着国家税务总局2016年第53号公告的出台，创新了三类不征税发票的开具模式，不征税发票的代码为601至603，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。
第二阶段、发票开票系统不断追加不征税类型的发票
后续发票开票系统中不征税发票代码陆续增添项目，截止目前代码增加了604至612，不征税发具的开具模式，打破了不征税项目开收据不开发票的惯性思维，对于特定的不征税项目应按规定开具不征税发票。
二、不征税发票的具体类型与应用
不征税发票截止目前的开票系统中已拓展至12项，对于这12项不征税发票如何运用？列举以下表格：
编码6“未发生销售行为的不征税项目”明细表
代码
二级代码名称
开票应用内容
属性
601
预付卡销售和充值
预付卡销售
不征税项目，不交增值税。
602
销售自行开发的房地产项目预收款
房地产预收款
征税项目，暂未达纳税义务时间，须履行预缴义务。
603
已申报缴纳营业税未开票补开票
补开营业税发票，在地税机关已申报营业税未开具发票的，补开增值税普通发票。
不征税项目，不交增值税，补开已完成营业税纳税义务时未开具的发票。
604
代收印花税
非税务机关等其他单位为税务机关代收的印花税
605
代收车船使用税
代收车船税
606
融资性售后回租承租方出售资产
607
资产重组涉及的不动产
资产重组涉及的不动产
608
资产重组涉及的土地使用权
609
代理进口免税货物货款
代理进口免税货物货款
610
有奖发票奖金支付
有奖发票奖金
611
不征税自来水
不征税自来水（符合财税〔2017〕80号的水资源费平移为水资源税部分）
612
建筑服务预收款
建筑服务预收款
二零税率发票
零税率是指出口货物、劳务以及跨境应税行为实行零税率，退还在出口前实际承担的税收负担，即按规定的退税率计算后予以退还。
零税率业务包括以下几类：
1、出口货物（国务院另有规定的除外）；
2、境内单位和个人提供的国际运输服务；
3、航天运输服务；
4、向境外单位提供的完全在境外消费的列举服务，如：设计服务、广播影视节目（作品）的制作和发行服务等；
5、境内单位和个人发生的与香港、澳门、台湾有关的应税行为，除另有规定外，参照上述规定执行。
注意：
零税率不等于免税，实行增值税退（免）税办法的增值税零税率政策的纳税人在开具增值税普通发票时，税率选择0%，不得开具增值税专用发票。
三免税发票
免税业务是指在增值税应征范围内，但政策给予免予征税税收优惠的业务。
注意：
享受免税政策的纳税人在开具增值税普通发票时，税率显示“免税”字样或“***”号，不得开具增值税专用发票。
附问一丢失发票影响纳税信用评价吗？
如果我们公司丢失发票了，会对纳税信用评价产生影响吗？
会的。如果未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的，会被扣减一定的分数。
我们公司之前因为办税大厅系统的问题，未能按期缴税，是否会影响纳税信用评价？
不会的。由于税务机关原因或不可抗力造成纳税人未能及时履行纳税义务的，不会影响纳税人的纳税信用评价。除此之外，由于非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的，也不会影响纳税人的纳税信用评价。
附问二如何避免纳税信用评价被扣分？
在日常经营中，企业需要注意哪些事项以避免造成纳税信用扣分？
从连续几年的纳税信用评价情况看，容易造成纳税信用扣分的情况主要有以下几项：一是未按规定期限纳税申报或代扣代缴；二是未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失或擅自损毁发票；三是办理纳税申报后未按规定期限及时缴纳税款。所以，也提醒您在日常经营中注意这些方面的涉税事项办理情况。
请问纳税信用除了在税务局使用以外，是不是在其他方面还有影响？
是的。随着社会信用体系建设的不断推进，纳税信用在社会各领域的应用也在逐步拓展，目前在政府招投标、文明城市评选、企业上市申请等活动中，都已经把纳税信用状况作为了重要的考量因素，为此大家一定要关注自身的纳税信用，注意在日常积累纳税信用。
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只要是开了发票，就需要缴税，无论是专票还是普票
很多人（包括税务干部）认为，只要开了发票，纳税义务就发生了，通俗点说，“不管干没干活，收没收钱，只要开了发票就要缴税”。俗话说，凡事太绝对，是要吃亏的，这句话不能说是错的彻底，但至少是片面了。
当然这种理解是有“来头”的，增值税暂行条例和36号文都说了，“增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”
对这一规定，分号前的内容没有争议，分号后的内容就引出两种理解，一种是：分号前后是完全的并列关系，即先开具发票的情形不需要考虑纳税人是否发生应税行为，只要先开具发票这一个条件满足即产生了纳税义务，也就是前面引述的“开了发票就缴税”；另一种是：“先开具发票”是和“并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据”并列的，分号后表达的意思是，纳税人发生应税行为，即使没有收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据，但是先开具发票，开具发票的当天产生纳税义务。
其实单单从语文的角度，至少我是很难判断哪种理解更对一些，但是总局说了，第二种理解符合立法原意。
好吧，那还有什么可说的呢？其实反过头来想也对，如果不管实际业务，承认只要开发票就缴税，一是剥离了实际业务和纳税义务的关系，使会计确认收入与税收背离过大，另外也造成纳税人可以调控缴税时间；二是似乎也有变相承认开发票也可以不管实际业务的嫌疑……
接下来，我们就很容易理解刚出台的2016年53号公告在《商品和服务税收分类与编码》增加的下列内容了吧：
（十一）增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。“未发生销售行为的不征税项目”下设601“预付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收款”、603“已申报缴纳营业税未开票补开票”。
这已经是明着告诉你了，即使款收了，发票开了，但是只要“未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形”还是“不征税”。
活没做就开发票有被动的，也有主动的。对于被动的企业来讲，这可能是个好消息；不过在有些情况下，有些企业就是想早开票，早做收入，早缴税只是附带成本，其实根据发票管理的相关规定，经营行为发生才能开发票，乱开发票的行为本身就是违规的，还是谨慎一些的好。
一不征税发票
一、不征税发票的由来
不征税发票发展的两个阶段：
第一阶段、文件明确的三种不征税发票首次出现
不征税发票是营改增后创新的开票形式，随着国家税务总局2016年第53号公告的出台，创新了三类不征税发票的开具模式，不征税发票的代码为601至603，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。
第二阶段、发票开票系统不断追加不征税类型的发票
后续发票开票系统中不征税发票代码陆续增添项目，截止目前代码增加了604至612，不征税发具的开具模式，打破了不征税项目开收据不开发票的惯性思维，对于特定的不征税项目应按规定开具不征税发票。
二、不征税发票的具体类型与应用
不征税发票截止目前的开票系统中已拓展至12项，对于这12项不征税发票如何运用？列举以下表格：
编码6“未发生销售行为的不征税项目”明细表
代码
二级代码名称
开票应用内容
属性
601
预付卡销售和充值
预付卡销售
不征税项目，不交增值税。
602
销售自行开发的房地产项目预收款
房地产预收款
征税项目，暂未达纳税义务时间，须履行预缴义务。
603
已申报缴纳营业税未开票补开票
补开营业税发票，在地税机关已申报营业税未开具发票的，补开增值税普通发票。
不征税项目，不交增值税，补开已完成营业税纳税义务时未开具的发票。
604
代收印花税
非税务机关等其他单位为税务机关代收的印花税
605
代收车船使用税
代收车船税
606
融资性售后回租承租方出售资产
607
资产重组涉及的不动产
资产重组涉及的不动产
608
资产重组涉及的土地使用权
609
代理进口免税货物货款
代理进口免税货物货款
610
有奖发票奖金支付
有奖发票奖金
611
不征税自来水
不征税自来水（符合财税〔2017〕80号的水资源费平移为水资源税部分）
612
建筑服务预收款
建筑服务预收款
二零税率发票
零税率是指出口货物、劳务以及跨境应税行为实行零税率，退还在出口前实际承担的税收负担，即按规定的退税率计算后予以退还。
零税率业务包括以下几类：
1、出口货物（国务院另有规定的除外）；
2、境内单位和个人提供的国际运输服务；
3、航天运输服务；
4、向境外单位提供的完全在境外消费的列举服务，如：设计服务、广播影视节目（作品）的制作和发行服务等；
5、境内单位和个人发生的与香港、澳门、台湾有关的应税行为，除另有规定外，参照上述规定执行。
注意：
零税率不等于免税，实行增值税退（免）税办法的增值税零税率政策的纳税人在开具增值税普通发票时，税率选择0%，不得开具增值税专用发票。
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免税业务是指在增值税应征范围内，但政策给予免予征税税收优惠的业务。
注意：
享受免税政策的纳税人在开具增值税普通发票时，税率显示“免税”字样或“***”号，不得开具增值税专用发票。
附问一丢失发票影响纳税信用评价吗？
如果我们公司丢失发票了，会对纳税信用评价产生影响吗？
会的。如果未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的，会被扣减一定的分数。
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从连续几年的纳税信用评价情况看，容易造成纳税信用扣分的情况主要有以下几项：一是未按规定期限纳税申报或代扣代缴；二是未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失或擅自损毁发票；三是办理纳税申报后未按规定期限及时缴纳税款。所以，也提醒您在日常经营中注意这些方面的涉税事项办理情况。
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增值税专用发票开具了是必须抵扣吗
答：增值税专用发票开具了是必须认证，但是不一定可以抵扣，比如购买的商品开具增值税专用发票但是该商品用于食堂，是属于员工福利方面的费用按规定是不能抵扣的，但是开了增值税专用发票就要认证，然后做进项税额转出。如果增值税专用...
增值税发票是开票就要交税吗
答：不一定。1、增值税小规模纳税人，到税务机关申请代开的增值税专用发票，在代开时就要交增值税。2、增值税一般纳税人计算应纳税额的公式为：应纳税额=销项税-进项税，需要判断：当销项税-进项税大于零时需要交税，当销项...
增值税专用发票开出去了,就要扣税吗,不管对方有没有认证抵扣
答：开具增值税发票，无论对方是否认证抵扣，都需要确认为销项税，计算增值税。
增值税发票开出后再多长时间内要入账
答：增值税发票开出后，没有有效期，永远有效。但是增值税专用发票的增值税抵扣必须要180天内认证抵扣，否则不能抵扣。加完油多长时间内必须去开增值税发票 加完油在本月内必须去开增值税发 票。最好是加完油后就去开具发...
小规模纳税人开出的增值税专用发票都要交税吗
答：小规模纳税人自行开具或者通过税局代 开的增值税专用发票，必须缴纳增值税。因为，开具增值税专用发票是不享受小微企业不达起征点免征增值税的优惠政策的。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般...
增值税专用发票对方开了是不是要拿给我们
答：这是企业的经营中常见的问题，因为在一般计税法下，进项是可以抵扣的。对方要求你开6%的专票，说明对方把票拿过来是要抵扣增值税额的。对方在决定和你合作前没有询问或者注意你是小规模纳税人，在履行合同时突然提出这种要求...
增值税专用发票是不是开完了才能去领购
答：增值税专用发票开完了才能去领购。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失...
增值税专用发票是不是开完才能购买
答：增值税专用发票是开完才能购买，增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取发票，同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭...
开增值税发票需要缴税吗?
答：不管你开普票还是专票，都要按发票上的税额向国家缴税。比如开了1张226元的发票，发票上是200元的货款和26元的税。 你就要向国家交26元的税钱。如果你买货物，收回的是113元的专票，发票上是100元的货和13元的税，...
什么叫增值税专用发票,开了这个发票,到底是谁交了税。为什么普通发票不...
答：您好，第一增值税专用发票：是纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。第二、发票哪个开，哪个就要交税。第三、普通发票也要交税，不交税的发票，肯是假票。只是不同发票税...
