开出增值税专用发票月末怎么做账
开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。
扩展资料做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
商业企业做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
参考资料来源：百度百科－会计做账
取得发票：
借：原材料 17094.02
应交税费－增值税（进项税）2905.98
贷：应付货款 20000
开出发票“
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－增值税（销项税）
抵扣时不用另外做分录
您好,会计学堂宋老师为您解答
您好！你开具的时候如果做了收入，月末不用另外做分录。
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月底了,未认证的增值税专用发票如何做账?
答：如果没有认证账务处理是：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”贷：应付账款（或者银行存款等）认证当月账务处理是：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额 ...
开发票后的会计分录怎么做?
答：销售方开票的会计分录做：借：银行存款/库存现金等---价税合计 贷：主营业务收入---不含税价 贷：应交税费-应交增值税---不含税价*3%；3、销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项...
小规模开增值税专用发票的账务处理怎么做
答：小规模纳税人开具增增值税专用发票和平时开具普通发票的账务处理是一样的，具体的会计分录如下：借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。缴纳税款时，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。这里要注意的是，开具了专用发票，不能享受季度小于三十万免税的优惠政策，一定要...
开具了一张增值税专用发票,如何填会计分录?
答：开具1增值税专用发票后会计分录怎么处理 借：应收账款/银行存款/ 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）购买增值税专用发票，如何做会计分录？ 购买增值税专用发票，如何做会计分录 借：管理费用-办公费； 贷：银行存款/库存现金 开出增值税专用发票怎样会计分录 开出增值税专用...
开了增值税发票后,我该如何做帐?
答：开发票后，账务处理如下：1、一般纳税人企业 借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税金-应交增值税（销项税）2、小规模企业，因为增值税不存在进项、销项的问题，所以应交增值税不用设下级科目。借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税金...
开出的增值税专用发票和增值税普通发票,各如何做分录
答：借：银行存款、现金 贷：主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）开出的是普通发票，税金不用单列 2、收到专用发票（如果可以抵扣的话）分录是：借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 普通发票税金不用单列。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中...
...只付了92000我们,那么月底怎样做账怎样做分录呢?
答：贷：主营业务收入 8000/1.17 收款时：借：应收账款 92000 贷：银行存款 92000 如果不是折让，就是少收钱的话，那可视作收款政策导致，入财务费用，收钱的时候：借：银行存款 92000 财务费用 8000 贷：应收账款 100000 以上是一般纳税人开了增值税专用发票的处理分录；如果是小规模纳税...
上个月开的增值税发票在下个月拿到怎么做帐
答：分录：借：原材料（工业）/库存商品（商业）贷：应付账款-暂估应付账款 2、冲上月估价入账，月初应先红字冲暂估入账。借：原材料 红字 贷：应付账款-暂估应付账款 红字 3、暂估贷物收到发票，款未付。借：原材料 应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应付账款---单位名称 4、付货款 借...
小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
答：小规模纳税人开的增值税专用发票怎么做账 到国税代开专票的分录 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账 小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能开具增值税...
增值税专用发票怎么抵扣?会计分录怎么做?
答：二、相关会计分录 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交...
