当月的利润表中的利润总额为负数,为何会产生所得税,我们公司是查账征收所得税

请问查账征收的企业所得税,里面的利润总额是填每个月利润表里的利润总额还是净利润?~

《企业所得税法》明确规定,所得税本身是不能的所得税前扣除的。
因此,利润总额填列的是利润表中的利润总额而不是净利润。
已经缴纳的所得税额,通过企业所得税申报表的已经预缴税额予以抵减,不从利润总额中减除。
例如,汇算清缴时,利润总额为100万,已经预缴25万所得税,净利润为75万
在汇算清缴表里,利润总额填写 100万,这样计算出应交25万所得税,然后在下一栏填写已经预缴25万税额,最后应缴补缴额为0
而不是填写利润总额 75万,计算出应交税款为18.75万,已经预缴25万,最后要退回6.25万,这是错误的,不允许的。

应付税款法
小规模纳税人是增值税纳税人的资质,不是企业所得税的纳税资质。
一般中小微企业,执行《小企业会计准则》,其所得税的核算采用应付税款法。
《小企业会计准则》第七十一条规定“小企业应当在利润总额的基础上,按照企业所得税法规定进行纳税调整,计算出当期应纳税所得额,按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。”

所得税和利润表中的利润总额没有直接的线性关系,计算所得税的时候,是根据利润总额的数据再经过一系列的纳税调整后得出应纳税所得额,所得税=应纳税所得额*25%,而不是利润总额*25%。

举例说当月利润总额-100万,但是纳税调整的时候发现有120万的成本没有取得发票,那就不能税前列支,要调整应纳税所得额,所得税=(-100+120)*25%=5万元,这不就产生所得税了嘛
还有业务招待费、广告费等等的纳税调整......

当然如果是预缴的话,利润总额为负数,就不会产生所得税。否则就是哪里出错了

利润表中的本期数时,会产生所得税,是因为你本期利润总额为正数。但是实际你报税时,是按累计数上的所得税来申报的。只要你5年是亏损的,都不扣税。你在做累计数那一列时,利润总额为负数时,就不产生所得税问题了。

目前所得税征收一般都是每个季度预缴的,比如你第一个季度有100万的利润,提了25万所得税,然后第二个季度总利润变成负数,那就不用提所得税。但第一季度预缴的还是会体现在利润表里。这个会在年后进行所得税汇算清缴时,进行清算。再上报国税多退少补。

只要你的帐是真实的,那利润是负数表示是亏损经营。这也很正常,当然如果亏损额特别大就难免被国税盯上!汇算清缴时你要写情况说明,说明是什麽原因导致的亏损。

利润表亏损是什么原因?
答:损益表利润总额为负数是什么意思?亏损 利润表每月都有,怎么看总的这半年是盈利还是亏损。利润表有两列数字,一列是本月数,一列是累计数,看6月份的利润表中的累计数,利润总额的累计数就是半年的所得税前利润。利润表...

会计损益表中本年累计数的利润总额是负数,这是怎么回事
答:利润总额为负数表示公司亏损了

企业利润表中净利润为负数,企业所得税预缴纳申报表怎么填写
答:企业利润表中净利润为负数,企业所得税预预缴的所得税申报表只需要填收入、成本、利润三项,利润项照利润表的利润总额那项来填就行了,即使是填0也无所谓,反正都是预缴,在年度清算时再来调。第一步,以营业收入为基础,...

利润总额是-179净利润-151是如何计算的?
答:净利润 = 利润总额 - 所得税 所得税是根据企业实际所得利润按照国家规定的税率计算的,通常为利润总额的25%。因此,根据给出的信息,可以计算出净利润为-151。

...利润是正数要根据这个数提取盈余公积吗但利润表却是负数这两个有关 ...
答:资产负债表上的未分配利润是多年来累计下来的未分配利润,一般不按照这个数提取盈余公积、公积金。利润表是个负数说明当年是亏损,未分配利润也就是负数了,负数就不再提取盈余公积和公积金了。

利润表的利润总额是负数,请问月末怎么结转成本。谢谢
答:利润是负数是一个结果,和怎么结转是两回事。正常结转就好,收入成本和费用各自结转到本年利润。

...负债表中未分配利润是正的,利润表中利润总额是负的,这个怎么调整...
答:利润表中的利润总额,是当期实现的利润数,根据制度规定,需至年度终了,才将本年实现的净利润结转至利润分配科目,而未结转前,资产负债表中所体现的未分配利润,则是历年未分配完的利润。可见不存在调整的问题。

会计报表里的净利润是负数 表示什么 一定就是亏损吗?
答:会计报表中的净利润是负数,从报表上看是亏损,但实际上不一定是,一个企业的企业所得税一般是预交,每季度交一次,有时企业并没有把所有的收入和支出放在当月,因而当月报表反映的并不是整体情况,只有年终汇算清缴,报表...

资产负债表中的未分配利润是正数,利润表中的净利润是负数,有可能吗?正 ...
答:资产负债表的未分配利润是由利润分配科目的余额与本年利润(净利润)科目余额所组成的,反映的是两者之和;而利润表中净利润,只是反映本年利润(净利润)科目余额。如果本年出现累计亏损,本年利润科目必然为负数余额(也就...

损益表中净利润为负数代表的是什么意思?谢谢!
答:说明企业本期的支出(成本及税费)大于本期的收入,出现了亏损(金额为利润表中的负数净利润)

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