异地施工预交了企业所得税,次月申报还要缴纳税款怎么做分录？

针对异地施工预交了企业所得税，次月申报还要缴纳税款的情况，具体的会计分录如下：

在这段分录中，“应交税费——企业所得税”科目记录的是企业应缴纳但未缴纳的所得税金额，通过借方和贷方的平衡，可以反映出企业应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额。

同时，需要注意的是，预交的企业所得税在公司的所在地进行申报时可以扣除，因此在申报企业所得税时，应该将预交的所得税金额作为已缴纳的税款进行抵扣，并计算出实际应缴纳的所得税金额。

此外，如果企业在异地施工时已经按照规定缴纳了增值税或其他税费，那么在次月申报时，也应该将已经缴纳的税费金额进行抵扣，并计算出实际应缴纳的税费金额。具体的会计分录可以根据具体情况进行调整。

建筑服务预缴企业所得税政策解说?
答：建筑企业预缴所得税的会计处理 1、异地项目预缴企业所得税根据实际经营收入的0.2%，凭完税凭证：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款实施项目法施工的，项目部应在月末，向所属总机构或者二级分支机构结转：借：...

异地预缴企业所得税税率
答：异地预缴企业所得税税率是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税,不是2%.根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的...

工程公司异地施工税怎么交
答：如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税）。总机构预缴税款：扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额在机构所在地预缴。只设二级分支机构的建筑企业二级分支机构分摊预缴税款：总机构在每月或每季...

异地预缴企业所得税怎么入账
答：异地预缴企业所得税怎么入账参考国家税务总局公告2018年第26号关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填报说明,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额填入...

工程在异地开票时交了企业所得税,本地还要不要交?
答：工程在异地开票时交了企业所得税，本地不要交。国家实行“道道课税，税不重征”税收政策。基本税种 1、增值税按销售收入 17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）； 2、城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳；3...

异地工程预缴2‰所得税怎么计算
答：这种税的计算步骤如下：1、确定异地工程的应纳税所得额，即异地工程的收入减去成本、费用等支出后的余额。2、异地工程所得税预缴计算公式为：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%。

异地预缴企业所得税能抵吗
答：异地预缴企业所得税是可以抵扣企业所得税的。申报表可以自动带出异地预缴的所得税。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对...

建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢
答：建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢建筑企业异地预缴企业所得税=不含税价款*项目所在地所得税预征率在异地从事建筑工程,请问当月是否需要在异地预缴增值税根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》...

异地施工预缴哪些税
答：2、企业所得税 3、附加税费 4、印花税 5、环境保护税二、税费如何缴纳 1、总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承...

建筑企业异地预缴企业所得税能否扣除分包款?
答：我司是一家建安企业，承接了一项外地施工项目，申报预缴企业所得税时，可以扣除分包款吗？答：参考《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条规定，建筑企业总机构直接管理...