1季度交了企业所得税,年终利润为负值，会退税吗？
如果企业所得税为负数,是不是不需要交所得税。
我公司第二季度已交企业所得税累计8646元。3季度应纳税所得额累计6075元。应补（退）的所得额-3300元，请问我们还不用交税？
所得税是季度预交，全年清算。你既然应补（退）的所得额-3300元，这一季度就无需缴纳所得税。
理论上再等到年终所得税清算时多退少补。
事实上一般预交的税，大多不会退回企业。
仅供参考。
不用交税，企业所得税预缴的计算简单如下：
你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推
也就是说从第一季度开始到后面几个季度，你就依次比较损益表的利润累计额，如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企业所得税率预交所得税，如果小于就不用交
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
答：那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔 1、收到退回多交的所得税 借：银行存款 贷：所得税 2、调整以前年度损益 借：所得税 贷：以前年度损益调整 3、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 ...
一二季度盈利 三季度亏损 企业所得税怎么计提 利润表上怎么做
答：借：所得税费用 贷：应交税费——所得税 （2）月底进行结转 借：本年利润 贷：所得税费用 （3）下月缴纳时 借：应交税费——所得税 贷：银行存款等 2. 年底处理不准确：“比如到年底我们冲回多计提的所得税 借：应交税金-所得税 *万 贷：所得税 *万”如果二季度交多了（假设1-2季度...
第一季度盈利交了所得税但是第二季度亏损,但是利润总额还是盈利,那么...
答：--- 举例：第一季度利润总额 =10000元，缴纳了 企业所得税 2500，第二季度 利润总额 8000元（也就是 第二季度 亏损 2000元）。 计算 第二季度 应缴纳 企业所得税额。公式：第二季度应缴企业所得税额=第二季度利润总额*税率- 第一季度已交企业所得税额 =8000*25% -2500 =2000-2500= -500...
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
答：第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...
企业所得税1季度盈利二季度亏损怎么交纳?
答：一季度已经提缴过了，二季度累计利润在减少，就不要再提缴了。还有啊，季度是预缴的，你估计一下全年盈亏，不要每个季度全额交足，意思一下就行了，这是允许的。否则遇到第四季度大亏损，理论上前面交掉的所得税可以退回来，但很麻烦的啦，这个不说也理解的吧。
我公司上个月交了2000元的企业所得税,那我结转到本年利润以后,那我的利...
答：3. 净利润 会计利润-企业所得税就是净利润。你把净利润混同了利润。缴纳企业所得税少的是净利润，利润没有少。4. 企业所得税是按照本年累计情况缴纳，就是2季度根据2季度累计情况处理，按照2季度计算出来的结果减去1季度预交的所得税，就是2季度需要缴纳的。这就是本次与上次缴税的关系。一、每次...
企业所得税 如果第一季度完成全年的销售额 剩下3个季度全部亏损。那么...
答：第一季度盈利预交企业所得税款，如果后面几个季度亏损，预交的税款会不会退回？一般哪些费用可以计入成本？比如工资，招待费，购买电脑之类的。第一季度盈利预交企业所得税款，如果后面几个季度亏损，预交的税款等下年度所得税清算时才能退回的。一般哪些费用可以计入成本？比如工资，招待费，购买电脑之类的...
1月份交了12月份的企业所得税,该做什么会计科目?
答：二、一月份会计应做 1、清理债权债务，做好应收应付的核对和催收工作。2、对存货、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。3、做好上一年度财务分析工作。4、上一年度会计凭证、明细帐、报表装订，进行会计档案归档整理工作。5、年终所得税汇算清缴准备工作。6、结转上年末各账簿数据，...
季度交企业所得税怎么做分录
答：1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税 贷：应交税金——应交企业所得税 借：应交税金——应交企业所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：借：所得税 贷...
