母公司无偿借款给子公司要交多少税？这样做可以省一大笔！
老板：小财，最近咱们的兄弟公司经营困难，需要借一笔钱来周转。这是他们的银行账号，你赶紧转一笔钱给他们吧。
小财：老板，这笔钱不是说借就借的，不弄清楚这些事情可是有风险的哦!
一、兄弟公司与我们是什么关系?
老板：这还用说，是我多年的老友办的公司，关系很铁，行业前景很好，信誉有保证，没问题的!
小财：不是问私人关系，而是企业间的关系!
这家公司跟我们企业是什么关系?常见的说法有母子、集团、总分、关联等。这些词汇代表的意思有些一样，有些不同。总体可以概括为2种关系。
1、母子关系
A公司占有B公司半数以上股份并控制B公司的经营，那么A公司为母公司，B公司为子公司。我们常见的集团、关联企业里面的公司之间的关系也是母子公司。
2、总分公司
“B公司”是A公司在异地安置的机构，并不是独立的个体，没有法人，那么“B公司”并不是真正的公司，所以A公司与“B公司”是总分公司的关系。
老板：哦，原来如此，他们公司是咱们的子公司，这下转账过去没问题了吧?
小财：不，还要算税!
正常来说，不管是不是母子公司，无偿借款都要交税的，不过财税[]20号文件来了!
其中就列明“三、自年2月1日至12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”
而2021年第6号公告，把优惠延长了!延长至2023年12月31日。
换言之只要咱们公司和兄弟公司是确实是同属一个集团的，就不用交增值税了。
二、怎么证明是一个集团的?
老板：还要什么证明，就是一个集团的嘛。
小财：别急，《企业名称登记管理规定》写得很清楚!
如果没在名字体现，可以通过财务报表来查看。子公司的财务报表会纳入总公司的编制。
三、企业所得税
小财：增值税免了，接下来还要看企业所得税!
老板：要提供什么证明吗?
小财：不用，需要看一下《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》和2017年第6号公告!
所以这个独立交易原则是判断母子公司无偿借款是否可以企业所得税的重要标准。而母公司借款给子公司却不收利息，就不符合独立交易原则了。而母子公司税负基本很难一致，所以实际操作当中，不少税务机关会要求企业按照市场利率作纳税调整。
所以企业所得税，在某些特定情况下，还是要交的。
老板：这样借款还要收税?那要不收点利息好了。
小财：那样的话，要按市场价定利息，签合同，收到利息也要开发票哦。增值税和所得税一个都跑不了。如果利息低于市场价，会有被税务机关调整补税的风险!
老板：那还是按无偿借款好了，好歹省了增值税。
补充
子公司向母公司无偿借款时，母公司做分录：
借：其他应收款——子公司贷：银行存款
子公司收到母公司无偿借款时，子公司做分录：
借：银行存款贷：其他应付款——母公司
母公司借款子公司收取利息
答：最少没有规定，最高不得超过银行同期同档次贷款利率，否则要进行纳税调整，同时贷款额不能超过权益性投资的2倍
母公司贷款子公司还款合法吗母公司贷款子公司还
答：母公司无偿借款给子公司,税务处理如何做?一、正面回答 集团母子公司之间的无偿借贷行为免征增值税,母子公司之间若税负相同,无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税.子公司收到母公司无偿借款时，借方，银行存款，贷方，母公司其他应付款，要注意区分子公司收到母公司无偿划转资金的会计处理，借方，银行...
母公司向子公司借款税法规定
答：母公司和子公司之间的借贷，是存在诸多涉税事项的。首先，关联企业之间的交易一直是税务机关的关注重点，借款是否约定利息？利息收入是否申报缴纳增值税和附加税费及企业所得税？借款合同是否申报缴纳印花税？利息支出方是否违规做企业所得税税前扣除？等等 重点在于：1、利息收入要申报缴纳相关税费；（就算是...
母公司向子公司借款要交印花税吗
答：纳税义务人为立合同人。其中单据作为合同使用的，按合同贴花。又根据《印花税暂行条例施行细则》第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。母公司向子公司借款，不属于向银行或者金融机构借款，不在印花税应税范围，因此不需要交印花税。
母公司贷款可以给子公司使用吗
答：法律分析：集团公司可以贷款给出子公司,但所借款超过集团公司实收资本50%以上金额产生的财务费用不在税前扣除。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。 公司可以设立子公司，...
母公司向子公司拨款如何进行账务处理?
答：母公司向子公司拨款时：借：其他应收款——子公司 贷：银行存款 子公司收到拨款时：借：银行存款，贷：其他应付款——母公司 后期还款：母公司做以下分录：借：银行存款 贷：其他应收款——子公司 子公司做以下分录：借：其他应付款——母公司 贷：银行存款 母公司无偿借款给子公司是否缴纳增值税？...
母公司向子公司借款的规定
答：法律分析：母公司和子公司作为两个完全的法人，母公司可以借款给子公司，没有硬性规定要求对外披露，但是要遵守程序，即要经过公司董事会或者股东会或者股东大会的决议，并且不得超过公司章程规定的限额。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的...
子公司贷款给母公司母公司还贷款
答：母公司无偿借款给子公司,税务处理如何做?一、正面回答 集团母子公司之间的无偿借贷行为免征增值税,母子公司之间若税负相同,无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税.子公司收到母公司无偿借款时，借方，银行存款，贷方，母公司其他应付款，要注意区分子公司收到母公司无偿划转资金的会计处理，借方，银行...
母公司的债务子公司要承担吗
答：法律分析：公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。法律依据：根据《中华人民共和国公司法》第十四条规定：公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立...
母公司欠债 子公司需要承担吗
答：二、子公司与母公司的关系1、子公司受母公司的实际控制。所谓实际控制是指母公司对子公司的一切重大事项拥有实际上的决定权，其中尤为重要的是能够决定子公司董事会的组成。在未经他人同意的情况下，母公司自己就可以通过行使权力而任命董事会的多名董事。某些信托机构虽然拥有公司的大量股份，但并不参与对...
