请问,我在深圳注册了公司(小规模),有信息咨询的服务,请问我如何进行纳税申报?
很多客户公司注册下来后，在纳税人身份选小规模或一般纳税人的问题上，存在些许疑惑，深圳聚诚代账做以下整理，供大家参考。
[总论]：
如果您的客户说一定要增值税专用发票(税率：销售货物/货物或进出口13%，建筑服务交通运输9%，无形资产现代服务金融服务6%)，而且您一定要和这类客户合作，那么就免去纠结了，就只选一般纳税人，但一定要算好成本哦；当客户没有硬性要求，那就可以自由发挥了，可根据利润率等综合情况来自由选择。(小规模征收率3%)。
[细则]：
接下来，从计税方法、税率和征收率、纳税申报期、发票的管理、进项税额处理、平衡点选择、量刑标准等方面简要叙述如下。
2020年 小规模和一般纳税人有什么区别？
01、计税方法不同
一般纳税人原则上采用一般计税方法（提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法）。
小规模纳税人采用简易计税方法。
02、税率与征收率不同
一般纳税人适用增值税税率（简易计税的除外），目前增值税税率包括13、9%、6%，0。小规模纳税人适用增值税征收率，目前增值税征收率包括5%、3%。Note：本次疫情，征收率优惠至1%。
03、纳税申报期不同
一般纳税人缴纳增值税，原则上实行以月为纳税期申报纳税。
小规模纳税人缴纳增值税，原则上实行以季度为纳税期申报纳税。
04、增值税发票使用不同
一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票。除部分特定行业的小规模纳税人可以选择自行开具专用发票外，大部分小规模纳税人不能自开专用发票，如果需要开具专用发票可以到税务机关申请代开。
05、抵扣进项税额的区别
一般纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣;应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
小规模纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;应纳税额=销售额×征收率。
06、税率选择平衡点
当客户无硬性要求，可根据自身利润和供应商情况，核算平衡点，以决定选择哪种纳税身份。
07、抵扣进项税额的区别
一般纳税人：
虚开增值税专用发票定罪量刑标准：
1、虚开税额5万元以上的，处3年以下有期徒刑或拘役；
2、虚开税额50万元以上的，处3年以上10年以下有期徒刑；
3、虚开税额250万元以上的，处10年以上有期徒刑或无期徒刑。且追查追缴无时间限制。
小规模：
刑法第二百零五条之一虚开发票罪规定，虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑并处罚金。
08、认定标准的区别
一般纳税人：
不受营业额限制，税务报道后即可申请为一般纳税人，不受销售额的限制。
小规模纳税人：
一个纳税自然年度，年销售额500万元及以下，若超过500万元，则须强制性升为一般纳税人。
09、所得税方面的共同点
若符合小型微利企业，均可享受企业所得税优惠政策（标准：指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元），实际按5%、10%缴纳企业所得税。
区间1：对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际按5%征收；
区间2：对年应纳税所得额超过100万元到300万元之间，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际按10%征收。
区间3：对年应纳税所得额超过300万元的部分，按照25%征收。
注册公司时需考虑以下几点来决定怎么挑选小规模还是一般纳税人：
1、如果企业的经营业务销售价格远远大于购进价格，增值超过征收率较多（按照适用税率计算税负超过征收率，比如超过3%），那肯定是小规模纳税人好。因为小规模纳税人的增值税税负和征收率是一致的。
2、如果纳税人购进时能够取得增值税专用发票，选择一般纳税人比较有利，因为小规模纳税人不能抵扣进项，只能作为成本冲减所得税应纳税额；如果购进时不易取得增值税专用发票，意味着不能较好的抵扣进项税额，那么选择小规模纳税人比较有利。
但是如果小规模纳税人的销售对象是一般纳税人，对方要求提供增值税专用发票，这种情况成为一般纳税人就比较有利，因为可以与大公司做生意，不用发愁专用发票的问题。如果销售对象主要是小微企业或者个人，那就可以选择小规模纳税人。
3、当然，还需要考虑一般纳税人标准问题。达到一般纳税人标准是会被强制按照一般纳税人管理的。
总而言之，前期创业不易，如果没有必须要开增值税专用发票的话，企凡网建议可以先成立小规模公司，享受小微企业政策来降低企业成本。
等到公司发展成熟了，可申请成为一般纳税人。毕竟不论是提升企业形象还是开发客户，一般纳税人都比小规模纳税人更具有正面作用。
1、纳税申报的主要资料包括
（1）《增值税纳税申报表》及其7份附表
附表一：《发票领用存月报表》
附表二：《增值税专用发票存根联登记册》
附表三：《普通发票使用登记表》
附表四：《增值税专用发票抵扣联登记册》
附表五：《收购废品、免税农产品进项税额登记表》
附表六《运输发票进项税额登记表》
附表七《库存商品（产品）情况申报表》
（2）销项凭证
（3）附报原始资料
A、已开具的增值税专用发票存根联
B、运输发票复印件（如果取得运输发票数量较多，经县（市）国家税务局批准可只附报单份票面金额5000元以上的大额运输发票复印件）
C、农产品收购业务专用发票报查联
D、分别装订成册的付款凭证和货物入库验收单的复印件（包括单份票面税额在5000元以上（含）大额进项专用发票，单份票面金额在10000以上（含）收购收票、单份票面金额在1000元以上（含）运输发票）
E、其他抵扣凭证
规模比较大而且纳税态度好，无发现偷漏税的企业，如上述附报资料较多经主管国家税务局县级征收机关批准后，可不报送附报资料，由国税征收机关派人到企业审核。
（4）财务报表及税务机关要求的其它资料
2、《增值税纳税申报表》及有关附表、附报资料的装订
（1）报表装订。《增值税纳税申报表》及附表按《纳税资料封面》的要求，顺序装订。
（2）附报资料的装订
销项凭证的装订：已开具的增值税专用发票存根联和普通发票存根联，按原装订整本报送。
进项抵扣凭证的装订：
A、各种进项抵扣凭证按50张装订成一册，不包50张时，按实有数装订，并在每张扣税凭证右上角依序编号，号码1至50.
B、每册均应加装封面，并按要求填写封面各栏的内容
（3）填写装订封面。纳税人应按要求在《纳税资料封面》上逐一登记所申报的各项报表及附属资料的件数，并加盖公章和经办人签章。
3、申报期限
纳税人以一个月为一期，自期满之日起十日内进行纳税申报
4、罚则
（1）纳税人未经批准逾期申报的，按照中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定处罚。
（2）纳税人进行纳税申报，税款申报不实的作偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定予以处罚。
营业税、城建税、教育费附加、个人所得税（代扣代缴）在次月10日前向地税局申报缴纳，企业所得税在季后15日内向国税局申报缴纳。
我在深圳注册了一个公司,在佛山开的对公账户,请问可以办理代扣税款吗...
答：不可以的，一定要在深圳办理，外地的对公户， 跟深圳的国税是扣税不了的，根据不同银行条件也有所不同，也会根据你这边自身条件合适安排支行，目前为止深圳这边只有开对公账户才实行房管所备案租赁合同，预约开户时间（可以根据自身需求选择银行，四大行网点多，办事便捷，）所需资料：（1）执照正本、...
在深圳注册公司多少钱?
答：很多创业者都选择到深圳办理公司注册。尽管经过这几年的发展，注册深圳公司的流程已经越来越简化，大家想知道在深圳注册公司多少钱？今天一起来看看深圳公司注册多少钱。1、深圳公司注册多少钱 通常情况下从公司注册申请到领取营业执照正副本原件，其费用一般在500到800左右，代办公司可以全程高效处理，节省您...
2017深圳如何注册一个小公司
答：在深圳办理注册一家小公司需要怎么的流程是怎么走的呢?现在办理注册公司常用的流程是什么?小编为你带来了“深圳注册小公司”的相关知识，这其中也许就有你需要的。一般注册深圳公司的流程1、核名：到工商局去领取一张“企业(字号)名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由...
2020年在深圳注册新公司有哪些优惠?
答：_在深圳这座大城市，每天都会拥进许多的年轻人，大家满怀对未来美好憧憬希望能在大城市打拼一番成就，然而在深圳这个特区里，是非常鼓励年轻人创业的。针对想开新公司的年轻人，小编为大家整理了2020年在深圳注册新公司有哪些优惠？希望让还在迷茫犹豫不前的你，确定自己的方向。在深圳这座大城市，每天...
如果在深圳注册了一家贸易公司,但是在其他地方办公的问题
答：可以在深圳注册。在外地经营。税务方面的问题，财务公司会办你处理好。注册深圳公司流程：3013年3月后注册公司流程。1、核准公司名称 2、前置批文（需要才办理）3、刻各股东私章 4、在银行开立验资帐户 5、注入公司注册资金 6、出具银行验资报告 7、办理 公司营业执照（正副本）8、刻公章、财务章及备案...
注册深圳公司有什么流程
答：所得税：对企业的纯利润征收18-33%的企业所得税。 小公司的利润不多，一般是18%。对企业所得税，做帐很关键，如果帐面上你的利润很多，那税率就高。所以，平常的购买设备都要开发票，你吃饭、坐车的票都留起来，可以做为你的企业运作成本。四.组织一个小工作室要去注册,但是个体工商户执照,不用...
自己在深圳办理注册公司有怎样的流程及费用
答：1.准备公司注册登记文件资料：比如公司名称，名称格式：深圳+(字号)+(行业)+股份类别；2.提交申请注册资料：资料准备齐全的话，一般审批时间在1个工作日左右就可以完成。4.领取营业执照。5.刻公章：携带公司营业执照，具体公安局指定印章刻制点刻制公章，主要包括：公司章.财务专用章.私章.发票章。6....
在深圳注册个小贸易公司要多少钱?具体流程? 经营范围主要就是小型电子产...
答：3 名称核准 先在网上确定你的公司名称有人注册过吗？现在一般两个字的字号名称都已经被注册过了，所以我建议你还是选择一个三个字以上的字号名称先核准。（2天）4 到刻章的地方跟他说刻方形的私章，25元一个，再去银行开临时户，验资。（中行1天，工行5天）5 到所在的工商局申请营业执...
2020年深圳公司注册有那些新政策?
答：2020年最新注册公司流程政策 一、深圳公司注册的好处 1、 创业成本较低 2、 可以认缴，地址可以挂靠 3、税收有优惠 4、作为中国四大一线城市之一，有品牌效应 5、买车摇号 6、深圳注册公司可升值，公司成立年限越久的公司转让价格越高。注册公司所需的花费有那些呢？1、核名：免费 2、开验资户：（...
深圳注册公司选择一般纳税人还是小规模纳税人?哪个好
答：假设一：如果您企业在这一年内，共计销项税额16万元。并且自成立以来共取得进项税额10万元。如果作为一般纳税人的话，一年内共计申报应纳增值税税额 6万元，增值税税负6%。（注：该纳税人近期内并无固定资产采购计划。）这种情况，建议a企业登记为小规模纳税人。原因在于：如果同样取得100万元的不含税...
