开具红字增值税专用信息表怎么做账?

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开具红字增值税专用信息表怎么做账?
开红字信息表的做账需要分情况进行账务处理.
第一种情况,销售方开具红字信息表:发票开具有误,且夸月,客户未对发票进行认证.此时,销售方在收到客户退回的发票联和抵扣联时,在开票系统申请开具红字信息表→开具红字发票→开具正确的发票,账务处理如下:
第二种情况,销售方开具红字信息表:发生夸月销售退货,发票已经开具给客户,但客户未进行认证,票同货物一并退回,账务处理如下:
第三种情况,购货方开具红字信息表:发生销售折让,销售方已全额开具发票,购货方已进行认证,此时,由购货方申请开具红字信息表,打印盖章后交由销售方,由销售方开具红字发票,并将开好的发票联和抵扣联寄与购货方.账务处理如下:
第四种情况,购货方开具红字信息表:销售方发票开具有误,夸月,购货方已认证发票.由购货方申请开具红字信息表,打印盖章后交由销售方,由销售方开具红字发票,并开具正确的发票给购货方.
账务处理的方法是:
1.购买方
借:原材料或库存商品(红字金额)
借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字金额)
贷:应付账款销售方(红字金额)
2.销售方
贷:主营业务收入(红字金额)
贷:应交税费--应交增值税(红字金额)
注意已结转成本的,还要冲回.
注意事项:只有审核通过的信息表才可以导入.
红字增值税专用信息表怎么盖章?
《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)第四条关于红字发票开具第(一)项规定,主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
根据上述规定,纳入增值税发票系统升级版的纳税人,可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值码基税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(简称信息表).销售方凭税务历模链机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息肢孙表》内容进行系统校验.
同时上述文件没有规定《信息表》需要加盖主管税务机关的印章.
所以,暂时没有文件说加盖章什么的,但是如果你是发票接收方,需要销售方根据你开具的《红字增值税专用发票信息表》(纸质)开具红字发票,那么建议加盖公章或者发票专用章,以示负责.

带清单的发票如何开具红字信息表?
答：可以撤销.使用升级版税控器的纳税人如果申请的红字增值税专用发票信息表有误,应按以下情况分别处理:填错的红字增值税专用发票信息表未上传的,可直接在开票系统中作废,无需到大厅处理;填错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的,应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)、情况说明(加盖...

红字增值税专用发票信息表怎么填
答：红字增值税专用发票信息表应该按照以下步骤填写：第一步，填写红字增值税专用发票信息表申请表，包括申请单位名称、税号、申请日期、发票代码、发票号码、开票日期、货物名称、数量、金额等内容。第二步，根据具体情况选择红字发票原因，如货物退回、开票有误等。第三步，填写销售方和购买方的信息，包括名称、...

销售折让如何开具红字信息表
答：购买方开具红字信息表时也要按此方式操作。购买方需要进入增值税发票开票软件的”红字信息表”模块，然后选择”增值税专用发票红字信息表”进入红字增值税专用发票信息表信息选择界面，选择购买方申请第1项“已抵扣”，进入”红字增值税专用发票信息表”填开界面，...

红字发票信息表怎么做分录呢?
答：对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品（红字金额）借:应交税费--应交增值税--进项税额（红字金额）贷:应付账款销售方（红字金额）2.销售方贷:主营业务收入 （红字金额）贷:应交税费--应交增值税 （红字金额）注意已结转成本的，还要冲回。注意事项:只有...

购买方开具红字信息表销售方怎么处理
答：购买方开具红字信息表销售方处理步骤如下：1、取得购买方已通过申请的开具红字增值税专用发票信息表；2、销售方在取得信息表后，运行增值税发票税控开票软件，进入用户登录界面，输入企业账号和密码登录；3、登录成功后，在系统主界面，点击发票填开，增值税专用发票填开；4、进入发票开具界面后，点击工具栏...

购买方已认证发票开具了红字增值税专用发票资讯表以后该怎么做帐
答：购买方填开红字增值税专用发票资讯表怎么填 购买方填开红字增值税专用发票资讯表,原因选已抵扣,里面的内容按照发票上面的内容填写,资料,金额填负数,单价填正数 收到购买方开具红字增值税专用发票资讯表之后怎么操作 在开票系统中，红字发票开具。输入发票对应资讯表中资料，开具相应的负数发票交给购货方...

红字电子专用发票如何开具?
答：纳税人开具增值税电子专用发票后，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票。那么如何开具红字电子专票呢？开具红字电子专票的流程第一步是购买方或销售方纳税人在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《...

开具红字增值税专用发票信息表怎么开
答：1、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。2、选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。3、系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。4、进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存...

怎么开具红字冲销发票时信息表编号怎么填写流程
答：4、选择“不打印”，如下图。5、弹开界面点击“取消”（如果还有多张发票需要填开，可以点击‘确定’），如下图。6、再次点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表查询导出”，如下图。7、进入界面后，选中已开具信息表，点击“上传”（可多选），点“确认”，如下图。...