这个月开上个月的增值税发票 要怎么做账?急急急！！！

急急急!!!!上个月开具增值税专用发票而且已经做账，因为一些原因要作废，这个月应该如何做账作废？？？？~

跨月发票作废 必须开增值税红字发票 你要先到税局申请 然后再开红字发票 账务上冲销上月已经入帐金额

你是购货方还是销售方
购货方：1、货已入库，发票未到，款未付，月末暂估入账。
分录：借：原材料（工业）/库存商品（商业）
贷：应付账款-暂估应付账款
2、冲上月估价入账，月初应先红字冲暂估入账。
借：原材料 红字
贷：应付账款-暂估应付账款 红字
3、暂估贷物收到发票，款未付。
借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款---单位名称
4、付货款
借：应付账款--单位名称
贷：银行存款

贵公司开给客户的明显是收入，供应商开给贵公司的明显是成本，算收入的话您可以按税务给您核定的征收率来算，小规模公司算收入是开票金额/1.03，一般纳税人是开票金额/1.17，小规模的成本是供应商开具发票的金额，一般纳税人的成本复杂点点，可能还涉及到其他费用的结转，总的来说，利润=收入-成本-费用，如果要分产品算的话，就更复杂点，收入要根据销售单价*数量，成本根据出库单据算每种产品的实际成本，有些费用估计也算不出单项的金额，估算一下就行了。