实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理规定:
1002
银行存款
二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置"银行存款日记账",由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记.每日终了,应结出余额."银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次.月末,企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应按月编制"银行存款余额调节表"调节相符.
《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》(财会[2006]3号)第十一条规定,前期差错,是指由于没有运用或错误运用下列两种信息,而对前期财务报表造成省略漏或错报.
(一)编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息.
(二)前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息.
前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等.
第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外.
追溯重述法,是指在发现前期差错时,视同该项前期差错从未发生过,从而对财务报表相关项目进行更正的方法.
第十三条规定,确定前期差错影响数不切实可行的,可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额,财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整,也可以采用未来适用法.
第十四条规定,企业应当在重要的前期差错发现当期的财务报表中,调整前期比较数据.
根据上述规定,银行存款余额与银行对账单不符,应查明原因,作为前期差错调整账务.
企业银行存款日记账余额与银行对账单不符怎么办?
银行对账单的余额与银行日记账余额可以不符,因为有未达帐项.
做一个银行存款余额调节表,即将银行对账单余额与企业银行存款日记帐帐面余额,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.
调节后双方应相等,如果双方相等,就没有问题.若不相等,就要先查企业了.银行一般不会有问题的.
实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
答：银行存款 二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置"银行存款日记账",由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记.每日终了,应结出余额."银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次.月末,企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应按月编制"银行...
银行余额与会计帐上银行存款余额不合怎么调整?急!!!
答：1、对账单的获取：首先从银行获取最近的银行对账单。2、核对期初余额：确保会计帐上银行存款的期初余额与银行对账单的期初余额一致。3、核对期间内的交易：核对已登账的存款和支票是否都在银行对账单上。核对银行对账单上的交易是否都在会计账簿上。4、确认差异原因：找出不一致的原因。常见的差异原因包...
账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办?
答：（一）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。（二）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。第十二条 企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可...
银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致,怎么调整?
答：一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业余...
会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致,如何账务处理
答：会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的...
银行存款的实际余额和账面余额对不上怎么办
答：银行存款的实际余额和账面余额对不上的，企业需要先根据银行对账单和企业的银行存款明细账进行核对，找出其中的差异，对于账上多记录的，需要作废或者删除对应的凭证，而对于其中未记录的，则应该进行补充记录。使得实际余额和账面金额保持一致。
资产负债表中银行存款与实际银行存款余额不一致怎么处理?
答：如果是这种情况，前任会计记账不真实，少记了一笔，所以你的账实和账表都不符。借：其他应收款 贷：银行存款 这种情况很容易出问题，企业年检时会被工商认为有抽逃注册资金的嫌疑，弄不好要被罚款。处理方法：老板后续经营用款，购买材料、固定资产、支付费用、支付工资等，公司肯定那不出钱来，一般是...
账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办?
答：账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录： 借：现金 贷：银行存款 银行存款账面余额比实际存款余额...
账面银行存款余额与实际银行存款不符怎么办?
答：从而对财务报表相关项目进行更正的方法。第十三条 确定前期差错影响数不切实可行的，可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整，也可以采用未来适用法。第十四条 企业应当在重要的前期差错发现当期的财务报表中，调整前期比较数据。
银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间出现不一致的原因主要有哪...
答：可以通过银行存款余额调节表来进行调节，编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款...
