上月底收到销货方开具的销项负数发票要怎么处理
收到客户开具的销项负数发票怎么做账，将原有的蓝字发票做红字，其中原有的进项税二级科目做进项税额转出，把负数发票粘贴在进项税额转出凭证后面。
你的分录有问题，正确的应该是
借：应收账款 -10170
贷：主营业务收入 -1000
应交税金—应交增值税—销项税 -170
所以你月末直径根据当月累计数做分录即可。
开销项负数大体上有二种情况,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
详细规定
1）跨月不能作废，只能开具负数发票。
2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。
4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
5）负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代，当查看一张负数发票的明细时，系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面。
6）如果负数发票对应的正数发票带有清单，则负数发票的商品名称栏中的内容为“详见对应的发票及清单”。
有什么问题请M我
收到负数发票需要认证吗
答：二、购货方收到销项负数发票怎么做账？对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。1。收到红字票借：原...
开具的销项负数的发票如何做账
答：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发...
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据...
销货方开具的销项负数发票如何做账
答：当做退货处理.收到负数发票的：跟自己进货时的一样做凭证,只是金额为负数.开出负数发票的：与销售时的分录一样，但金额为负数。
买方收到销方的销项负数发票后不能抵扣那怎么算退税?
答：购货方收到销货方依法开具的负数发票（折让或退货等情形），涉及的进项税应作为可抵扣金额的减少，在具体操作上是进行“进项税额转出”的申报（同时进行相应的账务处理），在增值税申报表中填列于进项税额转出栏次当中。
销货方上月给我公司开错一张发票,这月开给我一份销项负数和一份正确的...
答：1、你把开具的红字发票，正常的账务处理就可以了。2、上个月的通知单与这个月没有什么关系。3、进项税额转出就要填在进项税额转出里，不能填在纳税检查里。
销项负数发票是什么?
答：对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。二、销项负数发票的种类 开销项负数大体上有二种情况,第一,是...
销项负数什么意思
答：销项负数针对购买方来说。是指销售单位开来的增值税发票，本单位已经做过账了，需要本单位去税局开个退货证明书，然后寄给销售单位，它才能依据这个证明书，开一个销项负数发票，内容和原来开的一样，只是金额是负的，等于...
销项负数怎么做记帐凭证
答：也必须具备记帐凭证所应有的内容;记帐凭证的日期,一般为编制记帐凭证当天的日期,按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结帐分录的记帐凭证,虽然需要到下月才能编制,仍应填写当月月末的日期,以便在当月的帐内进行登记...
销项负数发票应该怎么记账?
答：红） 10000 贷：应付账款-xx律师事务所（红）10000 蓝字发票：借:管理费用-律师费 5000 贷：应付账款-xx律师事务所 5000 退回5000元： 借：银行存款 5000 贷：应付账款 5000 以上是我的回答希望能帮到你。
