小规模纳税人到国税代开增值税专票需要什么资料
小规模纳税人去国税局申请代开增值税专用发票，需要带：
1.销货方开票资料；2.购货方开票资料；3.需要开具发票的内容（项目、数量、单价、金额等）；4.开票企业公章；5.开票企业发票专用章。
1.小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件。
2.企业发票专用章或财务专用章。
1、税务局开票需要你公司的营业执照、销售合同。客户的开票资料包括客户名称、税号、开户行、账户、地址
2、并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、票、开户行常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息。如填写有误，应另行开具专用发票:
4、不得涂改，票面金额与实际收取的金额相符。
5、全部联次一次填开，开普通发票，税务登记号等。其实付款单位的名称是可以手写的，这也是发票上唯一可以手写的地方。还有就是要开票方的财务专用章。
【办理材料】
1、代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人：
（1）《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（3份）
（2）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证）复印件（1份）
（3）经办人身份证件原件及复印件
2、申请代开增值税专用发票的其他纳税人：
扩展资料
【纳税人注意事项】
1、纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2、文书表单可在上海市税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。
3、税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。
4、纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
5、纳税人提供的各项证明资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。
6、经过实名信息验证的办税人员，不再提供登记证件和身份证件复印件等资料。
7、国家税务总局确定的试点行业小规模纳税人，发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具；试点行业纳税人销售其取得的不动产,应当向不动产所在地税务机关申请代开增值税专用发票。
8、接受税务机关委托代征税款的保险业、证券业、信用卡业和旅游业企业，向代理人或经纪人支付佣金费用后，可代代理人或经纪人统一向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。
代开增值税发票时，应向主管税务机关出具个人保险代理人的姓名、身份证号码、联系方式、付款时间、付款金额、代征税款的详细清单。主管税务机关为个人保险代理人汇总代开增值税发票时，在备注栏内注明“个人保险代理人汇总代开”字样。
9、其他个人委托房屋中介、住房租赁企业等单位出租不动产，需要向承租方开具增值税发票的，可以由受托单位代其向主管税务机关按规定申请代开增值税发票。
10、因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理；纳税人需要退回已征收税款的，可以向税务机关申请退税。
11、小规模纳税人月销售额未超过10万元（按季30万元）的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
12、中国境内提供公路货物运输和内河货物运输且具备相关运输资格并已纳入税收管理的小规模纳税人，将营运资质和营运机动车、船舶信息向主管税务机关进行备案后，可在税务登记地、货物起运地、货物到达地或运输业务承揽地（含互联网物流平台所在地）中任何一地，就近向税务机关申请代开增值税专用发票。
13、小规模纳税人转让其取得的不动产，不能自行开具增值税发票的，可向不动产所在地主管税务机关申请代开；纳税人向其他个人转让其取得的不动产，不得开具或申请代开增值税专用发票。
小规模纳税人中的单位和个体工商户出租不动产，不能自行开具增值税发票的，可向不动产所在地主管税务机关申请代开增值税发票；纳税人向其他个人出租不动产，不得开具或申请代开增值税专用发票。
其他个人销售其取得的不动产和出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税等税费后可以向不动产所在地主管税务机关申请代开增值税专用发票。
小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管税务机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税发票。
14、纳税人办理产权过户手续需要使用发票的，可以使用增值税专用发票第六联或者增值税普通发票第三联。
15、增值税小规模纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。
16、提供建筑服务，纳税人代开增值税发票时，应提供建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
销售不动产，纳税人代开增值税发票时，应在“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，应提供不动产的详细地址。
出租不动产，纳税人代开增值税发票时，应提供不动产的详细地址。
跨县（市、区）提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人（不包括其他个人），代开增值税发票时，在发票备注栏中自动打印“YD”字样。
参考资料来源：国家税务总局上海市税务局 -代开增值税专用发票
1、小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件。
2、企业发票专用章或财务专用章。
3、购货方或加工修理修配委托方的《税务登记证》副本复印件。
4、申请代开增值税专用发票同一次同一购货单位不含税金额超过5000元（含5000元）的。应提供购货方出具的购货（劳务）证明或双方购销（劳务）合同的原件，证明或合同必须加盖公章或合同专用章、发票专用章。
5、填写完整并加盖公章的《代开增值税专用发票申请表》一式三份。
一、代开专用发票发票需要带资料：
1、双方合同协议；
2、受票方税务登记证复印件，需盖有增值税一般纳税人专用章或提供一般纳税人认定表复印件；
3、受票方开票资料；
4、出票方税务登记证原件；
5、出票方公章、发票专用章。
二、限制条件：
1、本月开票金额未达30000元（包括自己开具的发票金额及本次开具专用发票金额）不能开具专用发票；
2、小规模代开专用发票内容不能超出企业的经营范围；
3、免税货物不能代开专用发票。
三、申请代开发票的范围与对象：
1、根据国家税法规定：凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。
2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：
1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；
2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。
按照下列文件要求的资料提供：
1、税务登记证副 本。
2、提供身份证
3、发 票专用章
4、开专票需要的信息
（1）对方单位名称；（2）纳税人识别号；（3）地址及电话；（4）开户行及账号。
小规模纳税人可以去税务局代开9个点的发票吗
答：不可以。小规模纳税人的应税销售业务，适用的是增值税征收率，即按照征收率征收增值税，不能按照税率征收增值税。开具发票也只能按照征收率开具，不能按照税率开具。通过税局代 开增值税专用发票也是一样的。而9个点即9%属...
小规模公司能否拿着合同去税务局代开发票
答：能。根据查询中国税务局官网得知，小规模公司需要开专用发票可以去去税务局代开，企业还需要提前垫支这部分税款。
小规模纳税人可以代开增值税发票吗?
答：不可以！小规模纳税人到办税大厅领取发票，自己开票。
小规模纳税人可以去税务机关代开增值税专用发票吗
答：可以，根据《国家税务总局关于国家税务局为小规模纳税人代开发票及税款征收有关问题的通知》相关规定：纳税人销售货物或应税劳务，按现行规定需由主管国税局为其代开普通发票或增值税专用发票的，主管国税局应当在代开发票并...
小规模纳税人代开专票会计分录是什么?
答：纳税人发生增值税应税行为需要开具增值税发票的，可以向税务机关提出代开申请。对于小规模纳税人而言，代开增值税专票时如何做会计分录？小规模纳税人代开专票会计分录1、小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3％;2...
小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理
答：小规模纳税人代开增值税专票如何做账？借：应收账款、银行存款等贷：主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本、其他业务成本贷：库存商品下个季初申报增值税后，扣缴税金：借：应交税费-应交增值税...
小规模纳税人在国税局代开的增值税专用发票需要交企业所得税吗
答：小规模纳税人在国税局代开的增值税专用发票主管国税局应当在代开发票并征收增值税（除销售免税货物外）的同时，代地税局征收城市维护建设税和教育费附加。相关法律法规如下：《国家税务总局关于国家税务局为小规模纳税人代开...
我的小规模纳税人,去国税局代开增值税,需要交货款的多少个点的税?
答：如果你没什么用的话那和记帐凭证做在一起就是了.小规模纳税人，能到国税局代开17的增值税发票吗？ 小规模纳税人是开不了17点的发票的，只能开3个点的增值税发票 一般小规模纳税人去国税局代开增值税专用发票的税点是...
小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
答：到国税代开专票的分录 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账 小规模纳税人不...
小规模纳税人在国税局代开的增值税专用发票需要交企业所得税吗?
答：小规模纳税人在国税局代开的增值税专用发票需要交企业所得税，只不过不是在代开专票的时候缴纳，而是将该笔代开专票业务的利润并入所有业务利润，进行企业所得税季度申报。
