小规模纳税人免的增值税计入营业外收入后,所得税季度A类申报表怎么填制
A类所得税季度申报表，是查账征收情况下申报预缴企业所得税的，该表设置是按利润总额预缴税款的，其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据，并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本
不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况
所以，在填列A类申报表时，按账面营业收入（主营业务加上其他业务）填列第一行，按账面营业成本（主营业务成本+其他业务成本+营业税金及附加+三大费用），按账面利润总额填列在应税所得额中，营业外收入与营业外支出等不需要单独填列。
小规模减免增值税会计分录什么时候做
答：小规模减免税款会计分录小规模纳税人减免税款的会计分录:销售收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 减免时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值...
免征的增值税计入什么科目
答：如果是小规模纳税人减免的增值税，账务处理是，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免.如果是购进税控专用设备及维护费减免的增值税，账务处理是，借：应交税费—应交增值税（减免税额），贷：管理费用。
增值税免征额会计分录
答：借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理个人存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。2.一般纳税人直接减免增值税的会计处理...
小微企业免征增值税的账务处理
答：指企业对于现金等资产清查盘点中盘盈的资产、报经批准后计入营业外收入的金额；3、政府补助。指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本；4、捐赠利得。指企业接受捐赠产生的利得。法律依据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》为进一步...
减免的增值税会计分录怎么处理?
答：减免的增值税会计分录当应交增值税免税时，属于国家补助性质的利得，按照会计准则应当计入营业外收入：借：应交税金——应交增值税——减免税额贷：营业外收入——减免税额减免增值税是否还需要计提附加税?答：减免增值税不用计提附加税。若是小规模纳税人季度营业收入不超过9万，免交增值税的同时，附加税...
小规模纳税人享受免增值税的账务处理
答：小规模纳税人增值税正常做账流程 由于小规模不能抵扣进项税，所以收到的增值税专用发票的销项税金一并并入存货成本。1.取得收入时 借：现金/银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税 2.缴纳时：借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人享受免增值税的做账...
小规模纳税人减免税款如何写会计分录?
答：小规模纳税人在经营过程中，对于取得的收入缴纳税费时，国家会给予一定的税收优惠，收到减免税款时可以计入营业外收入科目处理，相关的会计分录是什么？小规模纳税人减免税款的会计分录 销售取得收入时，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：...
小规模纳税人减免税如何进行账务处理
答：小规模纳税人将其减免税应该计入“营业外收入”会计科目核算，具体的会计分录如下：借：银行存款/库存现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。达到减免税条件时，其做如下分录：借：应交税费—应交增值税(减免税款)，贷：营业外收入(减免税款)。
小规模减免增值税计入什么会计科目
答：因此，小规模纳税人享受增值税免征时应作如下会计处理：第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外...
当期直接减免的增值税计入什么科目
答：再比如购买防伪税控专用设备及维护费减免增值税，借方计入应交税费—应交增值税(减免税额)核算，贷方计入管理费用核算。如果是小规模纳税人减免的增值税，账务处理是，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免。如果是购进税控专用设备及维护费减免的增值税，账务处理是，借：应交税费—应...
