某电器商场为增值税一般纳税人,2011年9月份发生如下经济业务。
1。销售电视机的销项税额2400X80/1.17 X 17%，返利收入跟VAT无关。
2.代销的销项税额与进项税额是一样的。计算时为0即可。
3购进业务不论是否付款都做进项税额处理。因为当期的VAT发票已经通过税务的认证。
3月进项税额：50*800*17%=6800 + 100*600*17%=10200 ==17000元
3月销项税额：2400*80/1.17*17%=27897.44
3月应纳VAT：27897.44 - 17000 =10897.44
1。销售电视机的销项税额2400X80/1.17 X 17%，返利收入跟VAT无关。
2.代销的销项税额与进项税额是一样的。计算时为0即可。
3购进业务不论是否付款都做进项税额处理。因为当期的VAT发票已经通过税务的认证。
3月进项税额：50*800*17%=6800 + 100*600*17%=10200 ==17000元
3月销项税额：2400*80/1.17*17%=27897.44
3月应纳VAT：27897.44 - 17000 =10897.44
销项税额=(17784+1989)*17%/1.17=2873万元。（混合销售）
2,销售电视机120台，每台含税零售单价为0.2223万元。
销项税额=120*0.2223*17%/1.17=3.876万元。
3,购进热水器50台，不含税单价为0.08万元。购进DVD播放机100台，不含税单价0.06万元。两项业务均已支付贷款并取得增值税专用发票，另支付运费2万元。
进项税额=(50*0.08+100*0.06)*17%+(2*7%)=1.84万元。
4,当月该商场其他商品含税销售额为16.38万元。
销项税额=16.38*17%/1.17=2.38万元。
5,请分析计算商场本月应纳增值税税额。
商场本月应纳增值税税额=2873万元+3.876万元-1.84万元+2.38万元=2877.416万元。
另一方面凝问，1,销售空调取得含税销售收入，究竟是17.784万元？还是17784万元？我认为取安装费1989万元，因此按17784万元计算，如果是17.784万元，数值就更改，得数就变动，销项税额=(17.784+1989)*17%/1.17=291.584万元。
5,请分析计算商场本月应纳增值税税额。
如果1,销售空调取得含税销售收入，是17.784万元，商场本月应纳增值税税额=291.584万元+3.876万元-1.84万元+2.38万元=296万元。
1、销售空调取得含税销售收入17.784万元同时提供安装服务收取安装费1989万元。
销项税金=（17.784+1989）/1.17*17%=291.584（万元）
2、销售电视机120台，每台含税零售单价为0.2223万元。
销项税金=120*0.2223/1.17*17%
3、购进热水器50台，不含税单价为0.08万元。购进DVD播放机100台，不含税单价0.06万元。两项业务均已支付贷款并取得增值税专用发票，另支付运费2万元。
进项税金=50*0.08*17%+100*0.06*17%+2*7%
4、当月该商场其他商品含税销售额为16.38万元
销项税金=16.38/1.17*17%
则，
当期销项税额＝（17.784＋1.989）÷（1＋17%）×17%＋120×0.2223 ÷（1＋17%）×17%＋ 16.38
÷（1＋17%）×17%＝9.129 万元
当期进项税额＝50×0.08×17%＋100×0.06 ×17%＋ 2×7%＝1.84 万元
当期应纳税额＝
9.129－ 1.84＝7.289 万元
1、某家用电器商场为增值税一般纳税人。2010年3月份发生如下经济业务...
答：1。销售电视机的销项税额2400X80/1.17 X 17%，返利收入跟VAT无关。2.代销的销项税额与进项税额是一样的。计算时为0即可。3购进业务不论是否付款都做进项税额处理。因为当期的VAT发票已经通过税务的认证。3月进项税额：50*800*17%=6800 + 100*600*17%=10200 ==17000元 3月销项税额：2400*...
某电器公司为增值税一般纳税人,2019年9当月发生以下经营业务: (1)购 ...
答：销项税额=350x13%十22.6×13%/（1十13%）=48.1万元 进项税额=12.48万元 应纳增值税额=48.1-12.48=35.62万元
某商场为增值税一般纳税人,本月零售康佳某型号彩电20台(其中5台以以旧...
答：《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发[1993]154号）规定，纳税人采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，应按货物全价计税，并开具普通发票。收取旧货物取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额。该商场本月销项税额为：20X3000÷（1+13%）X13%=...
某商店为一般纳税人,某月向消费者销售电视机100台,每台含税价为3000元...
答：销项：（3000*100）/1.17*17%=43589.74 应交=销项-进项=43589.74-20000=23589.74
某家电生产企业为增值税一般纳税人,本月发生如下业务?
答：业务1计提销项税额=300*3000*（1-10%）*13%+10000*9%=106200元 业务2计提销项税额=50*4000/（1+13）13%=23008.85元 业务3计提销项税额=2800*10*13%=3640元 业务4计提销项税额=10000%13%=1300元 业务5计提销项税额=20000*9%=1800元 业务6计提销项税额=0元 业务7计提销项税额=18000/（1...
某电视机厂为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。20
答：某电视机厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2014年8月发生如下经济业务：（1）购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税款17 万元，支付该批原材料运费，取得的增值税专用发票上注明价款2万元，增值税税款0.22万元：（2）从小规模纳税人企业购进低值易耗品，支付价...
某电器专卖店(一般纳税人)2009年1月发生下列购销业务: (1)销售空调机...
答：(6)购进冰箱进项税额=300000×17%=51000元 退货应该扣减增值税进项税额=20×2340÷1.17×17%=6800(元)。(7)当期销项税额合计=139487.18+42136.75+8717.95=190341.88(元)当期实际抵扣进项税额合计=72520+51000-6800=116720(元)该商场本月应纳增值税=190341.88-116720+2692.31=76314.19 (...
某电器商场12月份的营业额是350万元,缴纳营业税17.5万元,营业税的税率...
答：1、你题中所提的问题在现实经济生活中是不存在的，因为商品流通企业即某电器商场，它是增值税的纳税人，要缴纳增值税，而不是营业税的纳税人。2、按照12月份的营业额为350万元，如果是增值税一般纳税人应该计算的增值税销项税额为50.85万元（350/1.17*17%）3、加入企业当期外购商品取得增值税专用...
某商场为一般纳税人,当月销售电冰箱200台,每台零售价为3000元,求销售额...
答：商场对消费者销售商品，通常以价税合并定价方式，因此在计算销售额时，按照增值税暂行条例实施细则第十四条规定计算销售额：销售额＝含税销售额÷(1+税率)200×3000÷(1+17%)×17%=87179.49元。
求增值税税法问题计算题某商场为增值税的一般纳税人,因管理不善发生火灾...
答：借：待处理流动资产损益 11 700 贷：库存商品 10 000 应交税费——应交进项税（进项税额转出） 1 700 不得抵扣税额为 1700元（10000*0.17=1700）
