某电视机厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。20
（1）购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税款17 万元，支付该批原材料运费，取得的增值税专用发票上注明价款2万元，增值税税款0.22万元：
（2）从小规模纳税人企业购进低值易耗品，支付价税合计额5.6万元，取得普通发票;
（3）销售A型号电视机100台，开具普通发票，收取价税合计额46.8万元；
（4）销售B型号电视机200台，开具的增值税专用发票上注明价款100万元：
（5）无偿赠送B型号电视机50台给当地老年福利院。
要求：（1）计算该企业当月可以抵扣的进项税额；
（2）计算该企业当月销售A型号电视机的销项税额：
（3）计算该企业当月销售B型号电视机的销项税额；
（4）计算该企业当月赠送B型号电视机的销项税额：
（5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
查看答案解析 【正确答案】 （1）该企业当月可以抵扣的进项税额＝17+0.22=17.22（万元）
（2）该企业当月销售A型号电视机的销项税额=46.8÷（1+17%）×17%=6.8（万元）
（3）该企业当月销售B型号电视机的销项税额=100×17%=17（万元）
（4）该企业当月赠送B型号电视机的销项税额=100÷200×50×17%=4.25（万元）
（5）该企业当月应纳增值税税额=（6.8+17+4.25）-17.22=10.83（万元）
【答案解析】
本题知识点：销项税额的计算,
某电视机厂为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。20
答：（2）从小规模纳税人企业购进低值易耗品，支付价税合计额5.6万元，取得普通发票;（3）销售A型号电视机100台，开具普通发票，收取价税合计额46.8万元；（4）销售B型号电视机200台，开具的增值税专用发票上注明价款100万元...
2.某电视机厂为增值税一般纳税人,纳税期限为1个月。假定取得的增值税...
答：应交税费——应交增值税（进项税额） 36800 贷：应付账款 266800 （4）借：主营业务收入 4000 应交税费——应交增值税（销项税额） 640 贷：银行存款 4640 （5）借：原材料 378000 应交税费——应交增值税（...
税制题:某电视机厂为增值税一般纳税人
答：(4)自产的货物赠送给他人，视同销售，销项=3000*3*17%=1530=0.15万 (5)2006年我国还未实行消费型增值税，因此即使取得了增值税专用发票，购进摩托车的进项税额也不能抵扣。如果发票已认证，需要做进项税额转出。(6)盘...
一,某电视机厂系增值税一般纳税人, 产品,材料增值税适用税率均为...
答：按照增值税发票的规定，运费发票上的金额应作不含税价，扣除率为7%。可抵扣金额＝（运费＋建设基金）×7 3）进项转出=100000*17%=17000元 4）销项税额=100*1000*17%=17000元 5）销项税额=19890/1.17*17%=2890元 进...
税务会计实务题---急
答：某电视机厂（一般纳税人）当月发生下列几笔购销业务： （1）向某商场销售彩色电视机120台，每台售价6000元（含税），销货款已收到。 借：银行存款120*6000=720000 贷：主营业务收入720000/1.17=615384.62 应交税费-...
某家电生产企业为增值税一般纳税人,本月发生如下业务?
答：业务3计提销项税额=2800*10*13%=3640元 业务4计提销项税额=10000%13%=1300元 业务5计提销项税额=20000*9%=1800元 业务6计提销项税额=0元 业务7计提销项税额=18000/（1+13%）/13*=2070.80元 综上本月应计提销项...
某彩色电视机生产企业(增值税一般纳税人)2009年4月购销情况如下: 外购...
答：运输费用征收增值税 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 万元 业务（4）赠与视同销售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 万元 业务（5）以物易物为特殊销售方式，分别计算销项和进项 销项 0.2...
某电器公司为增值税一般纳税人,2019年9当月发生以下经营业务: (1)购 ...
答：销项税额=350x13%十22.6×13%/（1十13%）=48.1万元 进项税额=12.48万元 应纳增值税额=48.1-12.48=35.62万元
某电视机厂(一般纳税人)当月发生下列几笔购销业务:
答：（1）向某商场销售彩色电视机120台，每台售价2340元（含税），销货款已收到。借：银行存款 120*2340=280800 贷：主营业务收入 120*2340/（1+17%）=240000 应交税费--应交增值税（销项税额） 240000*17%=40800...
光华电视机制造厂为增值税一般纳税人,20X6年1月从江南公司购入甲材料...
答：分录中反映的是该批材料取得时支付的成本 支付的成本金额是买价30000，挑选费用300元 所以总额是33000元。至于损耗，只影响入库材料的单位成本，对成本总额并没有影响 所以分录及金额是正确的。
