汇算清缴年度纳税申报表第40本年应补退的所得税额为负数是什么意思，账务处理怎么做
所得税会计:是研究处理会计收益和应税收益差异的会计理论和方法,是会计学科的一个分支。 纳税影响会计法该方法认为,当会计与税务产生收入、支出上的暂时性差异时,应当以会计口径的利润认定所得税费用,以税务口径的利润认定应交所得税,二者之差通过待摊、预提来调整,其中待摊费用使用“递延所得税资产”科目、预提费...
负数表示多缴的企业所得税，可留抵以后年度所得税一般企业不需要专门做账务处理，直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。
在资产负债表日，该部分可填写递延所得税资产列报。
汇算清缴年度纳税申报表第40本年应补退的所得税额为负数是什么意思,账 ...
答：负数表示多缴的企业所得税，可留抵以后年度所得税一般企业不需要专门做账务处理，直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。在资产负债表日，该部分可填写递延所得税资产列报。
请问谁知道《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第40行是否可以为负数呢...
答：可以为负数，负数要在汇算清缴后申请退税或抵扣。
2012年度所得税汇算清缴填报问题
答：既然已经预缴了1700多元的企业所得税，没有办法弥补了，只是在填写2012年度所得税汇算清缴申报表（A）类主表中，将已缴1700多元的企业所得税数据填在主表的第34栏“减:本年累计实际已预缴的所得税额”中，最后反映出第40栏“本年应补（退）的所得税额（33－34）”为负数（因为第33栏“实际应...
填报年度企业所得税年度纳税(汇算)申报表的方法(地税)
答：1、“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、...
2020汇算清缴A107040怎么填
答：查账征收和核定征收的企业在汇算清缴的时候选择的申报表不一样.1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(2019年修订版)及相关附表适用纳税人类型:查账征收居民企业(含跨地区经营汇总纳税企业总机构)2.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》...
2016年度企业所得税汇算清缴A107040表格怎么填写?
答：这张表在第一栏“符合条件的小型微利企业”金额栏内填写纳税调整后的所得额乘以15%的数（就是主表31栏乘15%）。A107040是“减免所得税优惠明细表”。表中的第4、29行是自动计算；第2、18、20行需要填相应的表格才能显示。其他行次是根据（单位）享受优惠的情况填写。本表“账载金额”指纳税人的...
企业所得税年度纳税申报表如何填写
答：1.第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人,通过附表一(1)《收入明细表》计算填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》计算填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织...
年报和汇算清缴有什么区别?
答：一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减; 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的; 企业所得税汇算清缴行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税...
2016年度企业所得税汇算清缴A107040表格怎么填写?
答：本行根据以下情形填写：（1）2015年度汇算清缴需区分以下情况：①2015年1月1日之前成立的企业 当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行>0且≤20万元时，本行等于A100000表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。当A100000表第23行>20万元且...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 2季度"利润总额"不填行吗...
答：平时预缴的所得税，年终亏损（或当年有盈利但不足弥补以前年度亏损）时 ，对不起，不退。请你在《企业所得税年度纳税申报表》附表三第40行次“其他”栏内调增应纳税所得额吧。所以，第2季不填"利润总额"行吗?不行！而且"利润总额"填列的数据，不是贵公司的实际利润总额，而是某个乘以25%，正好...
