上月发票开错下月红冲重新开怎么做会计分录
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。
一、发票开错后的处理办法：
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
二、作废条件的标准：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
三、发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
资深会计王姐手把手教会计小白，专用发票和普通发票的红字发票的不同情况的开具方式，以及开具红字发票的做账附件介绍。开具发票注意事项。会计小白都会了，你会了吗？
发票开错后的处理办法：
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
拓展资料：
作废条件的标准：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
普票跨月红冲发票怎么操作
答：2、跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红，操作步骤：点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。3、如需要重新开具发票的话，重新开具即可 应答时间：2022-01-10，最新业务...
普票跨月发票红字冲销步骤
答：普票跨月发票红字冲销步骤如下：1、纳税服务中心受理—转管理员实地勘察—报征收管理科审批—转纳税服务中心—送达纳税人；2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原有凭证冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，如果出现跨月红冲就需要开具红字发票；3、发票红冲主要有四个流程分别...
增值税普通电子发票开错了想冲红,下个月再开发票可以吗?
答：由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。 增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。也就是说，电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废。
发票开错了重开之后会计怎么做账
答：分两步进行 1、发票开错后进行冲红处理时 借：应收账款（红字金额）贷：主营业务收入 （红字金额）应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）2、发票重开时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 ...
发票错了可以重新开不
答：发票错了可以重新开。可以重新开，本月开具发票，作废后重新开具上月开具的普通发票您方已作帐务处理，可开具相同内容的红字发票以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，同时将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上并注明作废。若无法取回原发票需要开具红字发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效...
发票跨月冲红怎么操作
答：要注意的是，导入后，购方地址电话、开户行以及下方的复核人是空白的，需要你手动按照原来的发票填上。第七步：打印~① 负数发票是不能附带清单的，添加折扣也不允许。② 一张发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票，不可以乱开哦~
跨月发票怎么作废冲红
答：同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理；3、发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明误填作废四个字。购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销...
上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票...
答：红字：借：现金/银行存款 -A 贷：主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的：借：现金/银行存款 A 贷：主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 错票、负数一套留存备查，正确的做账确认应收或收入，现金流量表应跟着实际现金流走。上月开具增值税专用发票，这个月退回，已...
上月发票开错下月红冲重新开怎么做会计分录
答：本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。发票开错后的处理办法：开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可...
上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账
答：发票冲红后再重新开的发票账务处理 蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。红字发票账务处理 首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。1、红字发票账务...
