销项负数怎么做会计分录
销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
分录的写法如下：
1、把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。会计分录做时要遵循的原则是“有借必有贷，借贷必相等”。
2、把所有的会计科目分成“资金占用和支出类”和“资金来源和收入类”，前者增加计借方，减少计贷方；后者减少计借方，增加计贷方。
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。
复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
写好会计分录的技巧：
①多背背会计科目，或者多写写，把会计科目熟记起来，这样才能写会计分录。
②弄清楚各种分类，资产类，负债类，所有者权益类这些都要清楚。
③要知道哪些是借增贷减，哪些是借减贷增。通常资产类就是借增贷减，负债类，所有者权益类就是借减贷增。但也有些是例外的，如累计折旧。
④要学会公式的运用，最基本的和要推导的公式，都要弄清楚其中的原理，运用起来得心应手。
⑤要会分析题，涉及到哪些科目，属于啥类型的，是增＋还是减少，如果是资产类且增＋，记借方，以此类推。
⑥最后不要忘了检验，根据“有借必有贷，借贷必相等”去检验一下你写的会计分录是否有借方贷方，是否金额相等，不等就是错误，要重新检查再写。
销项负数的会计分录应该冲减收入和税金，具体的分录如下：
借：应收账款/预收账款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。
同时，为了保持收入和成本的配比，还需要冲减对应的销售
销项负数发票怎么做账
答： 收到负数发票时：借:应收账款——受票方(红字金额)，贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)。1.收到负数发票的会计分录 借:应收账款——受票方(红字金额...
销货方销项负数发票的会计分录怎么做?
答：销货方销项负数发票的会计分录1、如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。2、如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，...
销项负数发票会计分录怎么写
答：销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，对应冲减发生的销售成本，借：主营业务成本借方红字，贷：库存商...
开的销项负数发票怎么做会计分录
答：销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税...
销项负数发票如何进行账务处理?
答：开具负数发票的相关会计分录(1)如果是已支付货款，对方退还货款：借：银行存款贷：库存商品/原材料应交税费-应交增值税-进项税转出(2)如果是未支付货款的：借：应付账款贷：库存商品/原材料应交税费-应交增值税-进项税...
销项负数发票账务处理销项负数发票会计分录
答：关于销项负数发票账务处理，销项负数发票会计分录这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、其实与正常的正数一样。2、只是用红笔做就是了； 如销售冲回1000元。3、则作： 借：应收帐...
销项负数怎么写分录
答：开负数发票冲销时：借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）贷：应收账款 重新开票时，正常做分录即可：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）补充：这种情况回为并没有发生退货，...
销项负数发票是什么意思
答：销货方销项负数发票的会计分录如下：如果是收到负数发票的，应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的，应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，...
销项负数发票做账摘要怎么写
答：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字,会计分录：借：应收账款-XX客户(红字)，贷：主业务收入(红字)，应交税金-应交增值税-销项税(红字)。2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的...
销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物...
