销货方销项负数发票的会计分录怎么做？

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在企业生产经营活动中，企业收到企业发生销售货物退回等业务时需要冲减销售收入，对于销货方销项负数发票的会计分录该怎么做？
销货方销项负数发票的会计分录
1、如果是收到负数发票的：
应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。
2、如果是开出负数发票的：
应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。
3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，只是数字写成红字的：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税—销项税（红字）
销项负数发票是什么？
销项负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
什么是应交税费？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

销售方开来的负数发票怎么做会计分录
答：销售方开来的负数发票怎么做会计分录负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票.如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红票和新开的...

销货方销项负数发票的会计分录怎么做?
答：销货方销项负数发票的会计分录1、如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。2、如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，只是数字写成红字的：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—...

销项负数发票怎么做分录急急急!!
答：销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...

销项负数发票如何进行账务处理?
答：所以也就无法体现红色，于是就使用负数替代红色。开具负数发票的相关会计分录 (1)如果是已支付货款，对方退还货款：借：银行存款 贷：库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税转出 (2)如果是未支付货款的：借：应付账款 贷：库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税转出 ...

销项负数发票会计分录怎么写
答：销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，对应冲减发生的销售成本，借：主营业务成本借方红字，贷：库存商品、原材料等贷方红字。

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ?
答：收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？ 一般纳税人 借：库存商品（负数） 应缴税费——应缴增值税（进项税额）（负数） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 （负数） 如果已经结转了主营业务成本，还需要转出 借：主营业务成本（负数） 贷：库存商品（负数） 如果是小规模...

销项负数怎么做分录?
答：问题一：销项负数发票如何入账 将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：1月份分录：借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的...

销项负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...

销项负数发票账务处理销项负数发票会计分录
答：关于销项负数发票账务处理，销项负数发票会计分录这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、其实与正常的正数一样。2、只是用红笔做就是了； 如销售冲回1000元。3、则作： 借：应收帐款--- *** -1170 贷：主营业务收入 -1000 应交税金--增值税--...

销项负数发票怎么做账
答：2、负数发票即红字发票，唯有出现退货时，并且是跨月的对方和本企业都已经记帐要获得购货方当地的国家税务机关开具的退货证明，本单位才可以去领负数发票申请表格再经过国家税务局准许才可以开据负数发票。3、开据负数发票(就是红字发票)，与出具正数发票会计分录相同，只是记帐金额要用红字(意味着负值)。