企业所得税抵税如何做会计分录？

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企业所得税抵税如何做会计分录是会计工作中的常见问题，企业所得税可以按照季度缴纳，也可以按照月度缴纳。一般适用税率为25%。本文就针对企业所得税抵税会计分录做一个相关介绍，来一起了解下吧!
企业所得税抵税的会计分录
先计提：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
交纳时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
企业所得税：指的是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，一般税率为25%。
代扣代缴企业所得税会计分录
代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录如下所示：
借：其他应收款——代扣代缴税金
贷：银行存款
从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录如下所示：
借：管理费用等科目
贷：其他应收款——代扣代缴税金
银行存款
预缴企业所得税抵缴的账务处理
1、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，做以下会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)
贷：以前年度损益调整
2、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税，做以下会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)
企业多缴的税款是否可以抵缴查补的税款?
答：企业多缴的税款是可以抵缴查补的税款的。
1、按照征管法相关规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。税务机关经查实后应当立即退还。
2、企业所得税多缴后可以抵缴以后的应纳税额。
3、对于多缴纳的企业所得税，税务机关应当及时办理退税或经过纳税人同意后抵缴其下一年度应缴的企业所得税税款。

抵扣多交的所得税后会计分录如何做
答：为了防止此类问题发生，在预缴企业所得税时，可以采取另一种方法进行账务处理，即每期只作缴税处理，不作计提税款处理，年终作计提和结转所得税费用处理 《企业会计准则第18号——所得税》第二十四条规定，所得税费用应当在...

企业所得税会计分录怎么做
答：企业所得税的会计分录怎么做？企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。具体会计分录该怎么做？企业所得税的会计分录是什么？1、如果是按月或按季计算应预缴所得税额...

企业所得税会计分录怎么做
答：企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。1、企业产生企业所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳...

企业收到退税款的会计分录怎么做?
答：退税是指出于某种原因税务机关对已经征收入库的税款，按制度规定和一定程序退还给原纳税人或是有关单位，收到退税款的企业该如何做会计分录？收到退税款的会计分录1、在企业汇算清缴后，发现有多缴纳的企业所得税，此时可以...

所得税会计分录怎么做企业所得税的会计分录是什么
答：1、如果是按月或按季计算应预缴所得税额，其会计分录如下：借：所得税费用。贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税。贷：银行存款。3、应补上一年所得税税额：借：以前...

关于企业所得税及个人所得税的会计分录?
答：所得税”科目。个人所得税，在《企业会计制度》中明确规定在“应交税金”科目核算，下设子目“应交个人所得税”。企业所得税及个人所得税都属于税金，只是纳税的主体不同而已。个税是由个人交纳单位代扣代缴。

汇算清缴退税怎么做账务处理
答：二、企业所得税汇算清缴退税怎么操作?1、纳税人登录国家税务总局，然后在首页面中选择，我要办税、一般退税管理、汇算清缴结算多缴退抵税，随后进入点击进入办理页面。2、纳税人详细阅读提示信息并点击同意后，进入申请填写界面...

亏损企业缴纳所得税的会计分录如何做。。。
答：你好！如果你11年的账还没有结到12年来，那在11年12月计提一笔税金：借记所得税费用，贷记应交税费-应交所得税届时你扣款了，再做一笔，借记应交税费-应交所得税，贷记银行存款/库存现金。

企业所得税减免税款如何写会计分录?
答：在企业的日常业务中，常常会遇到免征企业所得税的情况，不同的情况应进行不同的账务处理。那么企业所得税减免的税款应如何做会计分录？企业所得税减免税款的会计分录征前减免所得税：征前减免是指税局在企业进行企业所得税...

企业所得税会计分录怎么做
答：借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税。2、企业缴纳企业所得税时，具体会计分录为 :借：应交税费一一应交所得税，贷：银行存款。3、企业所得税费用结转本年利润，具体会计分录为：借：本年利润，贷：所得税费用...