在销货时运费由对方先行支付，到对方支付货款时再从货款中扣除运费，请问如何做账务处理
销售时
借：应付账款100
贷：主营业务收入100
结款时，
借：销售费用10（运费）
银行存款或现金90
贷：应付账款100
如果你是购货方先垫付的运费，应通过其他应收款核算
如果对方先行支付运费，又从你的销货款中扣除，这种情况属于代垫运费。代垫运费，代垫方应提供运费原始发票给运费承担方做账：你公司接到运费发票
借：营业费用
应交税金——增值税——进项税额（如果可以抵扣）
贷：应收账款——对方
如果对方将运费做账，理论上是不对的，但是实际有这种情况，操作起来有两种做法：
1、对方开发票给你，你按照正常价格开销货发票给他（一般对方很少有如此做的）
2、如果对方不开发票给你，你方开出的销货发票按照协议价扣除代垫费用，按差额开票
另外，可能对方比较强势，只开收据给你，而且要求你足额开发票给他，这种情况也有，没有办法，收据做不了费用，只能将代垫运费额转作其他应收款或者坏账处理
可以在收到对方转移给我们的运费发票做进项增值税处理：
根据不同的运输发票有两种情况，开增值税专用发票（运输费和增值税在票上就是分离的，按采购进货处理）和一般运输发票（7%的票面金额做增值税抵扣），不过要注意，我们这个运输费的对方科目可以是销售费用。会计分录如下：
（假设是一般发票，票面金额100）
借：销售费用 93
应交税费-应交增值税-进项税额 7
贷：应收账款等 100
这样的话，正好我们减少应收账款，符合对方企业在货款里面直接扣除的处理！ 谢谢
当然要分别处理啦！不然的话你的销项税额根据那个销售额出来呢，交税的和不缴费的销售额必需分开，不分开税务会直接以你的销售总额作为销项税的计算依据，这样不是加大我们的税负了嘛！再说了，你不分开，你的会计怎么处理呢，你知道哪些货物需要做销项税，哪些又不需要做销项税呢！
分开做账：
销货开票时：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到运费发票时：借：销售费用-运费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应收账款
收到货款时：借：银行存款
贷：应收账款
或者后两笔一起做账，借：银行存款
销售费用-运费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应收账款
在销货时运费由对方先行支付,到对方支付货款时再从货款中扣除运费,请 ...
答：如果对方先行支付运费，又从你的销货款中扣除，这种情况属于代垫运费。代垫运费，代垫方应提供运费原始发票给运费承担方做账：你公司接到运费发票 借：营业费用 应交税金——增值税——进项税额（如果可以抵扣）贷：应收账款...
运费由销货方支付了,那购货方还需要计提运费的税额吗
答：要确认该运费实际应由谁来负担。运费由销货方支付，如是垫付运费的话，该运费最终购货方会取得运输发票，在计算采购成本是需根据实际情况确认进项税额，同时运费计入采购成本。如果运费确认由销售方负担，购货方无需将运费计入...
运费由购买方付,销售方把运费从货款直接扣除怎么做分录如何做分录,购 ...
答：销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。购货方会计分录如下：借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣）...
销售一批货物,货款为20万,运费为4000,由我公司承担,但我司选择运费到...
答：运费选择到付的话，就是说购货方先代你方付运费4000元。收到运输公司开给你方的运输发票，而运费未付时的分录：借：销售费用--运费 3720 应交税费---应交增值税（进项） 280 贷：应付账款 4000 付给购货方...
销售货物运费怎么做账?
答：4、由第三方负责运输,购货方承担运输费用: 借:应收账款 贷:银行存款 5、由购货方负责运输,并承担运输费用这一情况的,销售方无需进行会计处理。 拓展资料: 做账,指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的...
我是购货方,货到时先垫付运费,支付货款时再扣除运费,那么分别怎样做会计...
答：如果是销售方：垫付运费时：借：应收账款贷：现金（银行存款）收回运费时：借：现金（银行存款）贷：应收账款如果你是购货方，就不需要收回垫付的运费了，直接在货款里面扣除运费，将剩余的部份支付给他人就能够了。账务处理...
买卖合同中,当事人没有对运费进行约定的,运费由哪方付?
答：买卖合同中，当事人没有对运费进行约定的，运费的支付，具体如下：1、首先要确定履行地点，履行地点确定了，履行方式就确定了，费用承担也就确定了。比如，履行地点是卖方所在地，那么履行方式就是上门取货，运费自然由买方...
财务:什么是代垫运费?
答：代垫运费，就是不该你付的运费，比如说你销货，谈好运费由对方支付，但要运输得先付款，这时由你付的运费，就是你代对方垫付的运费，计入应收账款里就行了。
销售货物时垫付的运费,在发票中怎么开,选什么税收编码?选什么税率...
答：销售货物时垫付的运费，销售方不能开具任何发票，只能将运输单位的发票交给购货方，由购货方将货款和运费一并支付给销售方，由销售方将运费支付给运输单位。运输单位如果是一般纳税人，会开具11%税率的增值税发票。如果运输...
销售货物所发生的运费由购货方帮我方垫付,在购方付货款时扣除垫付运费...
答：贷：主营业务入 货款 应交税费---应交增值税--销项税额 +增值税 收到购货方代垫运费的发票时（假设没有增值税）借：销售费用 运费 贷：应收账款 运费 收到购货方付款 借：银行存款 贷：应收账款 ...
