第一个月有利润，计提了所得税，后面都亏损，年末利润总额为负数，且这个负数大于已经预缴的所得税，
只用按年度的利润计提就行了，年度为负数就不用计提所得税了
一般来说是这样的，只是做分录时方向相反。但利润总额为负数，不一定就不用交企业所得税，即使不交企业所得税，但也不一定就没有所得税费用发生（包括所得税费用的冲减）。
推辞到第二年抵，一般税务不会退的，不过这样做账有风险，有可能被税务稽查的计提是计提，预缴是预缴。不是同一概念。
预缴所得税在所得税申报的时候继续体现在预缴就好了，至于计提所得税，亏损时冲回就好了。
企业所得税是按季预缴，年终汇算清缴，如经税务部门结算后还是亏损，就可向税务部门提出退税申请
第一个月有利润,计提了所得税,后面都亏损,年末利润总额为负数,且这个...
答：推辞到第二年抵，一般税务不会退的，不过这样做账有风险，有可能被税务稽查的
一月份盈利,预提了所得税,二三月份亏损,季度所得税申报时,要不要把...
答：如果第一季度亏损，那要把一月预提的所得税冲减的，一般是放在每个季度的最后一个月里预提即可的，不必每个月都处理的
第一个月是盈利要计提所得税,如果下一个月是亏损的话要冲减吗?还是不...
答：你好，这个可以季度计提的哦，根据季度的数据来计提
所得税计提当月有利润当月一定要计提所得税吗
答：最好是当月计提所得税，当月计提所得税符合 权责发生制原则 ，不会导致利润的忽高忽低。
所得税计提当月有利润当月一定要计提所得税吗
答：最好是当月计提所得税，当月计提所得税符合权责发生制原则，不会导致利润的忽高忽低。
所得税按季报,那1月份有利润计提所得税吗?
答：不用呀，都是到季度的时候才计提呢。
如果每月都有利润,企业所得税每月都要计提吗?
答：1，如果有利润，企业所得税是月未计提，平时不作纳税调整。年未进行汇算清缴时要作纳税调整，月未亏损不用计提，但得作零申报。年底时如作纳税调整后还是亏损，也不用计提，但也得申报。 2，按照现行财务制度的规定，所得税是应当按月计提，即：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ...
上年亏损,本年1月分有利润,用计提所得税吗
答：待汇算清缴时予以多退少补。当年盈利需要根据当年的净利润计提盈余公积金，对应利润分配科目。所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.也就是说:本期计提数=(本年应纳税利润累计数-上年可弥补亏损数)*适用税率-上期已计提所得税 ...
一月盈利二三月亏损还计提所得税吗
答：这个要看1-3月的累计，累计亏损，无需计提所得税，累计亏损，需要计提所得税。比如：1月盈利10万，2月3月加起来亏损12万，则1季度累计亏损2万，无需缴纳所得税。如果：1月盈利10万，2月3月加起来亏损8万，则1季度累计盈利2万，则需按2万元计算缴纳所得税。同发金算珠网。
计提所得税的会计分录如何做?每个月都有利润那是不是每个月都要计提所...
答：分录是：借：所得税 贷：应缴税金--应缴所得税 借：本年利润 贷：所得税 交完税时：借：应缴税金--应缴所得税 贷：银行存款 不用每月都计提，因为企业所得税是按季度预交，年度汇算清缴的，所以每个季度末计提就可以了
