我们公司是小规模纳税人，定额交增值税的（一月600元）请问增值税申报表怎么填，要填哪几项？谢谢
如果70000是含税金额，那么不含税金额为70000/1.03=67961.17。将此数字填入本季度增值税申报表本期第9行、第10行即可，其他如本年累计，税额等由申报系统自动计算填列。
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。
没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，提交就行。
扩展资料：
本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
4月份销售服装收入10万时，应交：
增值税=100000/1.03*0.03=2912.62
城建税=2912.62*0.05=145.63(县级市以上是按7%）
教育附加=2912.62*0.03=87.37
地方教育附加=2912.62*0.02=58.25
印花税=100000*0.8*3/10000=24（地税核定的征收比例是80%)
应交的税是：3127.87元。
冲减多计提的增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：以前年度损益调整
调整所得税（调整后仍然亏损则不做此笔会计分录）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税（按照多计提税额*适用税率，）
将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。
某一个月就达到100万销售额与连续12个月累计达到100万的销售额，没有本质区别。
扩展资料小规模纳税人报税要点：
1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；
2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》；
3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同；
4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结；
5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
一、计税依据 项 目 栏次 本月数 本年累计
（一） 应征增值税货物及劳务不含税
销售额 1
其中：税务机关代开的增值税专用发票
不含税销售额 2
税控器具开具的普通发票不含
税销售额 3
（二） 销售使用过的应税固定资产不
含税销售额 4
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额 5
（三）免税货物及劳务销售额 6
其中：税控器具开具的普通发票销售额 7
（四）出口免税货物销售额 8
其中：税控器具开具的普通发票销售额 9
直接出口货物免税销售额 10
二、税款计算 本期应纳税额 11
本期应纳税额减征额 12
应纳税额合计 13=11-12
本期预缴税额 14 ——
本期应补（退）税额 15=13-14 ——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）： 联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）
填 表 说 明
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（六） 本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
（八） 本表第5项 “税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
（九） 本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
（十） 本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。
（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
（十三）本表第10项“直接出口货物免税销售额” 栏数据，填写以“一般贸易”或“进料加工”方式直接出口，且国家没有取消退税的出口货物的销售额（出口发票上的出口货物离岸价）。该栏数据不包含：转厂销售额、来料加工出口额、国家规定不予以退（免）税的出口销售额。
(十四)本表第11项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。本期应纳税额 = 第 1 栏 × 征收率 + 第 4 栏 × 4%。
（十五）本表第12项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。
（十六）本表第14项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
主要填销售额 应纳税额 本期预缴税额 本期应补（退）税额
你公司是小规模纳税人 应不能定额，请你同税务机关核实，按实际销售额填，个体户小规模纳税人才可以定额
问专管员
小规模纳税人报税有定额发票怎么办
答：小规模纳税人报税有定额发票怎么办定额发票除以1+征收率换算成不含税收入填写1.小规模企业增值税率是3%，不存在抵扣进项税的问题，所以要开也只能是增值税普通发票，2.一个月最多可以开多少发票，应该根据税局给你的定额计算：如果说你一个月核定销售额为600元，你单位做为小规模企业：年销售额：工业...
小规模定期定额征收方式以及税率
答：定期定额征收的含义是由税务机关对纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额，分期征收税款的一种征收方式；一般是对账簿不健全或者没有记账能力的，税务机关无法查实营业额的小型个体户应该缴纳的增值税以及所得税的其他税种的合并，按期核定，分月预征的小规模纳税人。由纳税人先自行申报，...
小规模公司定额多少
答：个人经营所得税定额0.6%。个人独资企业或者个体工商户，个人经营所得税定额0.6%是小规模公司定额。定额是指从总体的生产工作过程来考查，规定出社会平均必需的消耗数量标准，这种标准就称为定额。在社会生产中，为了生产某一合格产品或完成某一工作成果，都要消耗一定数量的人力、物力和资金。
我们公司是小规模纳税人,需要定额交纳增值税,请问如何做分录?谢谢...
答：如没收入的话 借:管理费用-税金 贷:应交税金-增值税 收入要小于核定的收入的话 借:现金或银行存款 管理费用 贷:营业收入 应交税金-增值税 收入要是大于核定的收入的话,就如实交纳税金即可
请问:我们是小规模纳税人交定额税的,税务局会来查账吗?谢谢
答：不是的，核定金额是对于会计机构不完善的小规模企业，税局不要求做帐的，不回来查账。一般都是定额每月收入37000（定额增值税金37000*3%=1110元/月）如果你当月开票低于37000还是交1110的税，超过37000的话超出的吧那部分要补交税，小规模的增值税率是3%。如果你本月只开了35000低于定额，那么你还是要交...
公司是小规模纳税人,增值税是定额征收,企业所得税是核定征收,请问财务...
答：财务报表也一样，按实做就是了。当然要使用记账凭证啊！没有这些。你的报表的数据怎么出来呢？因为以后说不定你会改成查账征收，如果那样的话，你前几年的帐如果很混乱或者是根本没有，对你很不利!对企业发展也不利！因为你很可能无法申请一般纳税人，或者享受更多的税收优惠政策，原因就是你的账目...
我们公司是小规模纳税人,定额交增值税的(一月600元)请问增值税申报表怎...
答：一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“...
我们公司是小规模纳税人交定额税,现在公司没收入,税金交了之后分录怎...
答：借：应缴税费—增值税 、城建税、教育费附加、地方教育附加 贷：库存现金 这个分录是对的.借:主营业务税金及附加 贷:应缴税费—城建税、教育费附加、地方教育附加 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加
我公司是小规模纳税人 每月核定收入18000 交增值税540 那是不是以为...
答：这个不一定。如果你公司每月的收入正好是18000，那当然可以使用18000元的发票。不过从定税要求来说，要尽量接近企业的真实收入，但要核的完全准确是不可能的。各地对定额企业发票使用量的限额也不一样，一般会根据行业、客户情况定一个比例。像销售日用消费品的，这个比例会较低。而针对某个行业或某个企业...
我公司是小规模纳税人,交的是定额税,每个月几号交税
答：一般情况下每月15号之前，遇到法定节假日会延长。
