固定资产计提折旧时由于月折旧率弄错了,所以折旧多计提了,问下怎么做分录把多计提的那些折旧冲回啊？
2018年年度企业所得税汇算清缴2019年5月底才结束，建议直接反结账，直接将多算的折旧金额调整在2018年度，按照调整后的金额进行年度汇算清缴
解释原因：
2018年度多计提的折旧，有那种处理方式：
（1）将2018年的账反结账，将多提的折旧金额，在2018年冲回，冲回处理手段包括直接修改凭证、红字冲销原记账凭证，重新按照正确金额填写凭证、按照多提金额编制冲回凭证。建议按照红字冲销、重新做账处理。根据你提供的数据，正确的会计处理是，
借：管理费用 -20,947.36
贷：累计折旧 -20,947.36
管理费用要做在借方，用负数填写；累计折旧要做在贷方，用负数填写；
（2）如果系统设置，导致2018年没有办法反结账，只能做账做在2019年，这个时候就要看多计提金额是否重大。
2.1如果重大就需要调整期初未分配利润；
借：未分配利润 -20,947.36
贷：累计折旧 -20,947.36
2.2如果不重大，就可以直接调整在当期；
借：管理费用 -20,947.36
贷：累计折旧 -20,947.36
如果按照上述1处理，调整在2018年度，资产负债表都已经修改过了，直接按照修改后的会计利润申报纳税就可以了，视同固定资产折旧表进行了调增加；如果按照上述2.1处理，2018资产负债表未修改，需要作为纳税调增事项进行调整；如果按照上述2.2处理，冲减的折旧金额只能在2019年纳税申报时候作为扣除项
像你这样还是做一下账面调整要好，否则今后4年查账时多找麻烦。你可以先将5个月计提的折旧做一张红字凭证冲去，然后再按正确的折旧补提5个月记好，如果不跨年度的话就这样可以了。跨年度的话还涉及到上年利润及本年利润的调整。还有轿车的折旧应该是4年。
1、如果是本年度多提了折旧，会计分录（1）冲销多提折旧
借：管理费用--折旧费（红字）
贷：累计折旧（红字）
（2）月末结转时（不考虑其他费用）
借：本年利润（红字）
贷：管理费用--折旧费（红字）
2、如果是以前年度多提了折旧，会计分录
（1）多提折旧分录
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
制造费用和管理费用的折旧差别在于
制造费用是生产部门固定资产的折旧 管理费用是其他部门的
如果是当初多提的是生产部门的折旧那就写制造费用 反之就是管理费用
借：累计折旧
贷：制造费用（本年的）
以前年度损益调整（以前年度的）
然后，将以前年度的调整到上期期初，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
以前期间的所得说不用调整了，因为是会计差错，税法不允许。
固定资产计提折旧时由于月折旧率弄错了,所以折旧多计提了,问下怎么做...
答：1、如果是本年度多提了折旧，会计分录 （1）冲销多提折旧 借：管理费用--折旧费（红字）贷：累计折旧（红字）（2）月末结转时（不考虑其他费用）借：本年利润（红字）贷：管理费用--折旧费（红字）2、如果是以前年度多提了折旧，会计分录 （1）多提折旧分录 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 （...
固定资产月折旧额发生变化,之前已提的折旧应如何调整?
答：1、如果是由于新增固定资产，那么计提折旧额肯定要变，这不用调整 2、如果是暂估的固定资产，发票来后的有确定金额，之前暂估的入帐价值而提的折旧，不用调整 3、如果是没有上面两种情况，如果是少了，那么要调整累计折旧，在总帐里作借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧 如果是多了，则作反分录 ...
固定资产和无形资产计提折旧时间
答：固定资产计提折旧时间：1、当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；2、当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无形资产计提折旧时间：1、当月增加的无形资产，当月开始摊销；2、当月减少的无形资产，当月不再摊销。影响固定资产折旧的因素主要有以下几个方面：1、固定资产...
固定资产每月折旧额怎么算
答：工作量法，公式为：单位工作量折旧额=固定资产原值×(1-预计净残值率)÷预计总工作量；月折旧额=固定资产当月工作量×单位工作量折旧额；3、加速折旧法加速折旧的计提方法最常用的有以下两种：(1)双倍余额递减法，
固定资产计提本月折旧时提示本月没有任何凭证,无法计提本月折旧
答：那是因为计提折旧通常都是月末进行的，所以计提折旧的凭证不可能是第一张凭证，所以必须先做其他凭证再做折旧的凭证
固定资产的折旧按月折旧呢?还是按年折旧呢?
答：按月计提折旧。《企业会计准则第4号——固定资产》 第十八条明确规定 固定资产应当按月计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值...
计提折旧的方法
答：计提折旧方法是一种计算固定资产随着时间的增加而减值的一种方法，固定资产计提折旧方法有以下五种：1、平均年限法：月折旧率=（1-净残值率）/使用年限*12；月折旧额=原值*月折旧率 2、平均年限法：月折旧率=月折旧额/（原值-净残值）；月折旧额=（原值-累计折旧-净残值）/（使用年限-已计提月份...
固定资产折旧当月增加当月不折旧
答：当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。提足折旧，是指已经提足该项固定资产的应计折旧额。应计折旧额，是指应当计提折旧的固定...
计提折旧从什么时候开始
答：折旧期间指的是开始计提折旧时依次顺延的年限，比方说从2000年3月开始计提折旧，对于折旧而言的第一年是2000年3月到2001年3月；而会计期间在我国通常是指每年的1月1日至12月31日。常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。下面通过分别介绍每种折旧方法的...
固定资产折旧费怎么计算?
答：固定资产折旧费的计算公式1、平均年限法：年折旧率＝（1－预计净残值率）÷预计使用年限（年）×100％月折旧率＝年折旧率÷12月折旧额＝固定资产原价×月折旧率。2、工作量法：单位工作量折旧额＝固定资产原价×（1－预计净残值率）÷预计总工作量固定资产月折旧额＝固定资产月工作量×单位工作量折旧...
