我们公司在销售货物时，购货方是事业单位，没有纳税人识别号或统一社会信用代码可以开具发票吗？
《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定：“自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在‘购买方纳税人识别号’栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。”因此，除企业之外的行政机关、事业单位、社会团体等非企业性单位均无需提供纳税人识别号。
并不需要的。
以下仅供参考：
所有普票都要填纳税人识别号？这四种发票说不
上周，国家税务总局以2017年第16号公告就增值税发票开具问题表示了明确，这个公告在网络上被炒得很热，被称呼为“最严发票令”“发票开具新规”。最明确的一点就是，以后开具增值税普通发票，需要把纳税人识别号加上，否则无法作为税收凭证。所以，是所有普通发票都需要填写纳税人识别号吗？鑫南财务告诉你，以下四种普通发票无需填写纳税人识别号。
一、给个人开具的普通发票。
公告中规定，购买方为企业的，应向销售方提供纳税人识别号或者统一社会信用代码。国税总局2016年第75号文件中也有规定：个人消费购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。所以，本次“最严发票令”是针对企业的，不适用给个人开具普通发票的情形。
二、购买方是政府机构、事业单位的。
公告中有明确表示范围包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业，也就是说，政府机构和事业单位这种非企业单位不在“最严发票令”规定范围内。
三、开具给国外客户（出口企业）的普通发票。
在公告一出来，就有网友表示客户是国外的，根本没有税号这一说，那给出口企业开具的增值税普票，纳税人识别号一栏还需要填写吗？很显然，开具给出口企业的普票无需填写纳税人识别号。
四、卷式发票和手工发票。
卷式发票和手工发票，在票面上并没有纳税人识别号栏次，所以也不适用此次公告的规定。以上四种发票是不需要填写纳税人识别号的。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定及《国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就增值税发票开具有关问题答问》解读，自2017年7月1日起，企业在索取增值税普通发票时需要提供纳税人识别号，除企业之外的所有个人消费者、个体工商户以及行政机关、事业单位、社会团体等非企业性单位均无需提供纳税人识别号。
我们公司在销售货物时,购货方是事业单位,没有纳税人识别号或统一社会信...
答：可以。根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定及《国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就增值税发票开具有关问题答问》解读，自2017年7月1日起，企业在索取增值税普通发票时需要提供纳税人识别号，除企业之外的所有个人消费者、个体工商户以及行政机...
恳求大家的帮忙!我们公司销售货物可是购货方不要发票,我们应该怎么做凭 ...
答：有前提条件;1、如果你公司想偷税，就如上回答，私人账上收账，不汇到你公司的账上。（提醒一下，这应该公司领导同意，会计不能随便打注意的哟，呵）2、如果你公司想正常纳税，你就可以正常做收入处理借：现金、银行存款、应收账款等贷：主营业务收入，贷：应交税金---应交增值税（销项税）。如果...
销售时购货方少给的零钱计入哪个科目
答：销售方承担的销售货物运杂费，计入销售费用科目。卖方要将货物运往买方所在地，于是就产生了中间的运费与其它一些小费用。这些费用就统称为运杂费。运杂费的账务处理，首先由购销双方协议由谁负担，然后按企业会计准则要求计入不同科目。对于销售方来说，有两种情况:1、由销售方负担，则属于销售产品的费用，...
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做?
答：销售商品代垫运费一般应该是：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）库存现金或银行存款（这部分就是代垫的运费，应和商品收入一同计入应收账款）注：根据企业会计制度的规定，企业在销售业务中，代购货方支付应由购货方承担的运杂费.包装费等，应当通过“应收帐款”...
购货方退货的会计分录
答：退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：1、销售退货 借：主营业务收入 贷：银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)同时，冲回成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 2、进货退货 借：银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值...
销售方开的返利红字发票,购货方如何账务处理
答：1、需要作进项税额转出（打的对钩）。销售方收到通知单后，会寄回红字发票。购货方收到红字发票后如何作帐务处理呢？如果收到现金返利 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未...
销售折让的红字发票购货方怎么做帐
答：销售折让的红字发票购货方怎么做帐 购买方（乙方）在退还对方红字发票和退货后，也调整相应的会计处理： 借：库存商品（原材料）200000（红字） 应交税金——应交增值税（进项税）34000（红字） 贷：银行存款（应付账款——甲公司）234000（红字） 购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出...
销售货物开具专用发票怎么做会计分录
答：如果是直接收到钱了。那么借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 如果是赊销的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
请问我公司销售货物,收到银行承兑汇票550万,会计分录?
答：商品发出，实现销售时 借：应收账款——XX单位 贷：销售收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税 企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收...
销售折让怎么记会计分录?
答：企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：1.如商品尚未验收入库，则作红字分录 借：物资采购(红字)应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款等(红字)2.如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：借：库存商品(红字)应交税金...
