计提企业所得税数据怎么算
企业所得税按月计提还是季度计提
企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。
二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。
下面以*9种按季度方法举例说明：
某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元
4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。
7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。
10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。
年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税
下面以按月提法方法举例说明：
某公司2008年1月份应纳税所得额为8000元，则本月应预缴的所得税额为：8000*25%=2000元
分录为：
借：所得税2000
贷：应交税费——企业所得税2000
2月份应纳税所得额为6000元，则第二月份应预缴的所得税额为：（8000+6000）*25%-2000=1500元
分录为：（计提同上）
3月份应纳税所得额为600元，则第三月份应预缴的所得税额为：（8000+6000+600）*25%-2000-1500=150元
（1——3月份应缴所得税为2000+1500+150=3650元）。
分录为：
1.计提时（同上）
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税3650
贷：银行存款3650
3.结转时
借：本年利润3650
贷：所得税3650
以后各月以此类推。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
计提企业所得税数据是按季度的利润总额X所得税税率计算出来的。
计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。
季度预缴企业所得税=利润总额X25%（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）
年度汇算清缴，应交企业所得税=应纳税所得额X（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
或者，应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额。
1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
3、应纳所得税=应纳税所得额*税率。
4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
拓展资料：
1、中国税率
企业所得税的税率为25%的比例税率。非居民企业为20%。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》；规定一般企业所得税的税率为25%。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。自2019年1月1日至2021年12月31日，对额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税税率在全球范围内已不断下降，其中大部分是西方国家对各自的本籍（即在国内注册成立的）跨国公司把自己产生大部分应税所得的业务迁往境外的应对之策。有些国家或地区的公司无需支付企业所得税，而还有一些国家或地区的公司要把企业利润的三分之一上交给政府。
计提所得税金额如何计算
答：所得税计算方法：应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额 一、所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 二、企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得...
计提企业所得税怎么算
答：1、查账征收，按利润计算所得税。应
如何计提所得税费用
答：1、计提方法：当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。2、所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。3、计提之后再做结转损益。结转的...
季度企业所得税怎么计提
答：本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。7-9...
计提 企业所得税怎么计算,数据要在哪里看啊
答：企业所得税按月计提还是季度计提 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。下面以*9种按季度方法举例说明：某公司2008年1-3月份应纳税所得额为...
企业所得税计算方法及账务处理
答：2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额×税率 企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠，小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计分录：计提时 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 缴纳时 借：应交税金——应交所得...
计提本月所得税费用怎么计算
答：应交企业所得税=利润总额×适用税率（25%）1.计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2.结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 3.上交时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
计提企业所得税是按利润总额还是净利润
答：2、年终汇算清缴,计算方式如下:你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数。 3、你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为A,那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税。 4、第二季度还是看利润表,假如你的利润表利润累计额小于A*(...
请问如何计提企业所得税
答：所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录：1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交...
利润总额208万,小微企业要计提多少企业所得税
答：全年利润为200多万，小微企业企业所得税＝100万＊5%+（200多万—100万）＊10%。应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊9/12*20%+年应纳税所得额＊3/12*50%*20%=年应纳税所得额＊17.5%。（一）对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业。计算方法：年应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊10...
