查账征收,第一季度亏10万,第二季度盈利15万,第三季度又亏8万,第四季度盈利5万，每个季度所得税凭证怎么做
亲，你这样的话年底是亏损的，就不用计提所得税了。
如果报表上面是盈利的话是必须先预缴的，等到第二年五六月做完汇算清缴之后再到税务局申请退税。退税时间一般都较长，所以最好是平时计划着来。
是本年累计数，8万，在征期内要按利润总额8万预缴企业所得税，以后再作年度申报，按汇算清缴的要求做调整，多退少补所得税．
所得税实行先预交，后汇算，所以你一季度亏损不处理，二季度盈利抵亏后还盈利交所得税，三季度不处理，四季度汇算清缴，你就多交的部分办理退税申请就可以第一季度亏10万，不交税
第二季度盈利15万，减去一季度亏损10，盈利5万元，要交所得税，5*25%＝1.25
第三季度又亏8万，不交税，累计亏损3万元
第四季度盈利5万，累计盈利2万元，交企业所得税，但已预交1.25万元，所以本季度不用交税2*25%-1.25＝-0.75
本年累计利润＝-10+15-8+5＝2万元，应交所得税＝2*25%＝0.50万元
汇缴时要退税＝1.25-0.50＝0.75万元
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企业所得税的清缴,由纳税人自行计算年度应纳税所得额和应缴纳所得税额,根据预缴税情况,计算全年应交纳税额,并填写纳税申报表,在税法规定的申报期内向税务机关进行年度纳税申报,经税务机关审核后,办理结清手续.
一般都是季度预缴，年度清缴。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十八条 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。
企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。
当税务机关核定企业分季预缴时，第二季度盈利15万扣除弥补第一季度亏损10万元后。实际利润为5万元，所以第二季度就应该预缴。年终后再汇算清缴。
小规模纳税人,11年为查账征收,每月利润为负数,需要计提和缴纳所得税...
答：不需要计提和缴纳所得税，不用账务处理。
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
答：以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税； 若以前年度有亏损50万元，则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万，应填入弥补以前年度亏损栏50万元，第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税，第二季度继续弥补，本期实际利润额为-10万元，无需交纳所得税； 若以前年度有亏损20万元，则第一...
第一季度申报企业所得税弥补以前年度亏损,要怎么做会计分录
答：亏损可以用以后连续5个会计年度内的税前利润弥补。也就是说，在亏损后连续的5个会计年度内，企业获利，可先弥补亏损，补亏后若还有盈余，才叫企业所得税。如果超过5个会计年度，企业获取的利润必须先交企业所得税，然后，才能用税后的净利去补亏。本例中，本年盈利3万，可以弥补前面未超过5个会计年度...
...利润为亏损,第二季度转为查账征收,那么年度汇算清缴如何做?_百度...
答：可税前弥补的亏损，是纳税申报后确认的亏损额。企业核定征收企业所得税的，纳税申报时，不会形成亏损，所以改查账征收后，并没有可以弥补的亏损。所得税计税收入，本就与利润表不一致。
企业连续开办至今连续亏损。现为查账征收。所得税亏损申报。税务会不...
答：连续三年亏损而继续经营的，被视为长亏不倒企业，是税务局眼里的异常企业，容易被列为评估或检查的对象。被查的后果就是依法被要求补缴税款，缴纳滞纳金和被罚款呗。老板拿钱出来呗。在查的过程中你就配合呗，一般会感到痛苦烦躁等等症状。如果企业偷逃税款情节严重，老板有可能牢狱之灾，会计也有陪斩的，...
企业所得税怎么算,亏损可以累积吗
答：不需要，前提是在同一年度内，跨年的不行
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
答：如果不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔 1、收到退回多交的所得税 借：银行存款 贷：所得税 2、调整以前年度损益 借：所得税 贷：以前年度损益调整 3、结转 借：...
企业所得税的申报 急
答：依你所述，你的企业所得税属于查账征收据实缴纳，你报第一个季度所得税时，应税所得额应申报负数（你实际亏损额），而应纳所得税额为零。而第二季度申报所得税时，应税所得额本期数应为正数（你实际盈利），而所得税计算应在累计数中进行计算，由于你的累积数为负数，因此你单位本期应纳所得...
企业连续三年亏损税务局查账了,第四年又亏损了税务局还会看账吗?_百度...
答：企业连续三年亏损税务局查账了，第四年又亏损了税务局还会查账。查账征收的主要内容如下：1、查账征收和定额征收都是针对企业所得税，但定额征收也针对个体征收营业税或增值税等税种；2、一般定额征收对企业来讲的影响，主要看企业的实际情况而论；3、查账征收与定额征收都可以预缴，因为税务有时完不成...
企业所得税计算,公司08年9月注册,9-12月份共收入2000元,09年1-3月收 ...
答：所得税不是按收入交的,是按利润总额交的.既然是亏损,就不需要预缴了,但季度申报表还是要正常报的.
