企业所得税年报忘记调减业务招待费导致企业所得税汇算清缴欠税,跨年后怎么调？
你好，是的
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
如果3期账目处理指的是入了三月的账目
那么应该应该调出
通过以前年度损益调整计入去年的损益
同时调整所得税
企业所得税年报忘记调减业务招待费导致企业所得税汇算清缴欠税,跨年...
答：当所属期内的预申报缴纳金额（即你所说的年报）如未做纳税调整，那么，在当期的企业所得税汇算清缴期内进行调增应纳税所得额就可以，未超出清缴期限的不作为欠税处理。
以前年度未做企业所得税纳税调减可以补调吗?
答：可以，重新进行当年的纳税汇算清缴。国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣...
企业所得税年报政府补贴忘记调减了 以后年度怎么调回来
答：按单位累计全年的实际情况计算最终应该交的税款，减去已缴纳的部分，差额补或退。企业是指企业所得税法及其实施条例规定的居民企业和非居民企业。居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在...
会计做账记业务招待费,但是所得税汇算清缴没有调整是怎么回事?
答：会计做账记业务招待费，但是所得税汇算清缴没有调整。这个问题是这样的。企业所得税前扣除的招待费，不能是全额扣除，他是有一定限额的。比如不能超过企业总收入的5%。或者是企业发生业务招待费总额的60%。二者选孰低者。以上内容仅供参考谢谢！
企业所得税年报时没有做纳税调整,税务机关会对我们处罚吗?依据征管法...
答：如果必要的调整，必须调整，调整后即使没有应纳税所得额，也要调整，因为如果补亏的话，企业相当于少纳税了，不调整肯定会受到处罚。
汇算清缴业务招待费调整的账务处理怎么做?
答：汇算清缴业务招待费的账务处理所得税汇算清缴的业务招待费不调整会计分录，只进行纳税调整。1、一般的企业所得税汇缴在第二年5月底前，如果上年度已报年报借：利润分配——未分配利润贷：应交税费——企业所得税不涉及当年的利润表2、如果未报年报借：所得税费用贷：应交税费——企业所得税业务招待费...
年末忘记计提所得税年后如何处理
答：一、补缴和申报所得税 当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的...
报企业所得税年报时,企业的业务招待费如何处理?有何规定?
答：根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。因此，1、按照发生额的60%扣除与按最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰孰小原则取扣除标准。假定发生额业务招待费10000元，销售收入200...
企业所得税年报问题
答：如果是按所得税法不允许税前扣除的调法，比如业务招待费只允许扣除60%，福利费支出不能超过工资总额的14%，罚款、非公益性赞助支出等营业外支出不允许所得税前扣除。这些类别的调增项只调报表，不调账。如果你没有这种情况，全部是符合规定的，那么只有调账，最简单的方法就是撤出几笔费用发票，然后将...
业务招待费怎么调增调减
答：一、正面回答业务招待费只能调增，企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能企业所得税之前扣除。根据销售收入总额乘以6%，账上业务招待费金额如果大，则按差额调减。二、分析详情国家税务总局公告关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告第五条 企业在筹建期间，...
