小微企业分红要交税吗
个人股东获得企业利润分红时，应依法缴纳20%的股东分红个税，对于企业而言，企业不仅需要缴纳增值税，企业所得税及附加税以外，剩余利润提出时也需要缴纳20%的分红个税，这样就增加了企业不少的纳税成本，面临严重的经济危机。
企业增值税、企业所得税税负压力大，企业可以通过税收筹划合理降低税负，那么股东分红20%也是可以通过税收筹划合理节税的！
同样是股东分红，为什么一个交20%个税，而另一种只需交2%？
一、自然人股东
王总目前属于中国国籍人士，担任某企业股东，2019年度分红1亿元，请问应代扣分红所得的个税是多少？
答复：
应代扣个税=1亿元*20%=2000万元
参考1：
《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。
参考2：
（国税函[1997]656号）国家税务总局《关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》：
扣缴义务人将属于纳税义务人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来会计科目分配到个人名下，收入所有人有权随时提取，在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按税收法规规定及时代扣代缴个人应缴纳的个人所得税。
同样是股东分红，为什么一个交20%个税，而另一种只需交2%？
二、个独或者合伙企业股东
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
参考：
根据国家税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号）文件第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
小薇企业个税核定后，利润分配就不需要再缴纳个人所得税了。
小微企业核定征收个人所得税的，都是不征收企业所得税，只征收个人所得税的企业。在缴纳个人所得税之后，投资人就可以直接获得利润分配了。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
小微企业分红要交税吗
答：法律分析：要的，一般来说企业的税后利润应当分配给股东。并且在公司法中公司股东通过购买一定的的公司股份而成为股东，其享有公司的一定权利与分红。企业在分红时也需要交纳一定的的税收，并由股东向税务部门申报个人所得税，依据获得的数额交纳个税。合伙企业只交个人所得税。核定征收企业和查账征收企业都...
小微企业分红怎么交税
答：交税的方式如下：1、利息、股息、红利所得的个人所得税计算：根据个人所得税法规定，个人取得的利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。在计算时应将应纳税所得额乘以税率，再减去速算扣除数。2、合伙企业分红的个人所得税计算：根据财税〔2008〕159号文件规定，...
小微企业股东分红个人所得税
答：也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。对于股东之间的利润分配情况，应当根据实际的收益情况来处理，但不同的利润分配情况应当由公司召开股东大会来进行认定，并在达到规定数量的股东在投票表决后，根据最后的结果来进行分配处理，并且还需要缴纳相关的所得税。
企业分红个人要交多少税
答：目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的，可以免征增值税，也就是我们通常说的零申报。2、企业所得税应交企业所得税=利润总额×25%高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。3、个人所得税个人所得税=(工资-三险一金-个税...
...母公司取得该小微企业分红需要补企业所得税的补税率差吗?_百度知 ...
答：不需要。依据国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知（国税函[2008]159号）中的规定：“ 二十四、居民企业之间的股息红利收入 原税法规定，内资企业之间的股息红利收入，低税率企业分配给高税率企业要补税率差。鉴于股息红利是税后利润分配形成的，对居民企业之间的股息红利收入免征企业所...
小微企业的企业所得税税收优惠政策
答：2022年小微企业税收优惠政策如下：1、针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接免征的，如果开具专票是按照3%征收 2、针对企业所得税，在100万区间部分2.5%征收，100万到300万区间部分按照5%征收 3、针对股东分红个税，这个是在公司股东分红、或者股权转让、公司注销，需要对公司未分配利润处理的时候...
企业分红要交税吗?
答：公司股东分红要交税。根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。股东分红缴税计算方法: 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市...
企业分红需要交什么税
答：税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况，那基本是没有太多空间的，按照正常情况交税，企业所得税25%，个人分红所得税20%，这个大家都了解。那么，如果是对未来的假设，可以从一些方面来进行考虑：1. 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税：（1） 从税率上考虑，企业规模能否...
股东年终利润分红,个人所得税税率是多少?
答：而按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。按照《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表...
小微企业交哪些税
答：对于小微企业的个人投资者，如果涉及从企业中取得的投资收益或分红，可能需要缴纳个人所得税。这也是税收体系中的一部分，确保个人投资者在享受企业盈利的同时，依法履行纳税义务。四、印花税 印花税是对经济活动中签订的合同等凭证进行征税。小微企业在经济活动中的合同交易，如购销合同、借款合同等，需要...
