季度所得税缴多了怎么调整
多计提的这部分这个月或下个月做一笔反分录就行了。然后在结转本年利润。
借：应交税费——应交所得税
贷：所得税
结转：
借：所得税
贷：本年利润
一般是不会给你退的，没事，多交的你一直预留到那就行，明年所得税汇算清缴后，还多的话，就一直冲减到完为止就行了
如果当月及时发现应该打电话要税局退不你，再重新上交。现在都过去这么久了，不过也没关系，这是所得税预缴错了也没事的，但年度汇算清缴一定要正确，多缴了会退给你，少缴要补上，如果错了谁都救不了你了。带上企业所得税年度纳税申报表（a）类（这个表一定要正确），跟税务机关解释清楚就ok了，不用操心，没事的。如果当年度内下季度如果有税交的，可以抵；如果没有了，可申请退回多交的
季度缴纳企业所得税的会计分录是：
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、缴纳时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
企业所得税多交了三分如何调账呢?
答：冲减应交税费，同时冲减所得税费用即可
季度企业所得税多预缴了怎样处理
答：纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
所得税多缴了怎么调整
答：所得税多缴了可以下次申报的时候调整少交或者去税务大厅更正申报，申请退税。计提所得税的时候，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，申报后缴纳，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。退税的话，借：银行存款借方蓝字，借：应交税费-企业所得税借方红字，借：所得税费用借方红字，贷：...
企业所得税季报多报了一个月怎么办?
答：已经申报了1月至4月的数据，再申报时一定要注意，申报数据是1月至6月的数据，填写所得税申报表的数据与资产负债表和利润表，保持一致就行。第二季度按正确的数据做申报即可。
企业所得税预缴时多缴、少缴的,应如何处理?
答：企业按季度预缴企业所得税，次年如实做汇算清缴，少缴则需补缴，多缴则可申请退回。
企业季度预缴的所得税,年度汇算时多缴了,怎么做分录呢?
答：贷：银行存款 2.预缴后，在年度汇算时多缴所得税，应编制会计分录：（1）借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 (2)经税务机关审核退回多缴税款时，应编制会计分录：借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 或者：将以上两笔分录合并：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 ...
请问汇算清缴前发现第四季度多计提所得税已扣费如何调整?
答：2、一般情况下，对于年度多申报预缴的企业所得税，在汇算清缴时经税务机关审批后，可依法办理多缴退税（或抵税）手续，在账务处理上，可如下予以调整：借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
企业季度所得税计提的税额比实际扣缴的税额多,应该怎么进行账务...
答：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳...
企业所得税预缴多交了怎么办
答：季度企业所得税预缴多了,假设属于申报后,还未扣税(没有在银行扣款)的情况,则财务人员可以登录电子税务局,点击申报缴税界面左边的“申报作废”这一按钮。下一步就是在查询条件这一界面,通过输入预缴多的季度的起始日期进行查询。紧接着,可以在符合条件的申报表中找到预缴多的企业所得税申报表。最后点击...
2021年第四季度的企业所得税比二三季度多了200个点是怎么回事
答：原因如下：一、属于错报，到地税局申请更改； 二、或者等到企业所得税汇算清缴时，再进行调整。
