开出的增值税普通发票如何在会计做账?
普通发票的金额包括销项税，所以，再做分录时要把含税销售额换算为不含税销售额
不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率）
会计分录：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费--增值税-销项税
开出去的增值税普通发 票，无论是免征增值税还是应征增值税，均与增值税专用发 票一样，实行价税分离，分别确认收入和应交税费，属于增值税免税范围所开具的增值税普通发 票（免征增值税不得开具增值税专用发 票）计算的应交纳增值税，月末转入营业外收入。
比如某一般纳税人向个人（不得开具增值税专用发 票）或没有索取增值税专用发 票的购货方开具普通发 票含税金额为360000元，销售免征增值税货物开具增值税普通发 票价税合计130000元：
第一笔业务：
借：银行存款或现金 360000
贷：主营业务收入 360000÷（1+17%）=307692.31
应交税费—应交增值税—销项税额 307692.31×17%=52307.69元
第二笔业务：
借：银行存款或现金 120000
贷：主营业务收入 120000÷（1+17%）=102564.10
应交税费—应交增值税—销项税额 102564.10×17%=17435.90元
月末：
借：应交税费 17435.90
贷：营业外收入—补贴收入 17435.90
销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：
借：银行存款/应收账款/预收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用发票，而增值税普通发票不可以抵扣。
扩展资料
增值税专用发票和增值税普通发票区别主要在于购货方，因为取得增值税专用发票就可以抵扣，增值税普通发票就不可以抵扣，不抵扣对他的是否交税就有影响。因此一般纳税人都要增值税发票。
正因为收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，所以需要与其他普通发票一样全额计入采购成本入账，发生会计处理如下：
借：原材料/库存商品等科目——（ 价税合计金额）
贷：银行存款/应付账款等科目
参考资料来源：百度百科-会计分录
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
参考资料来源：百度百科-增值税普通发票
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
扩展资料：
另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收款等。
组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。
根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况。
对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。
进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。
月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。
目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。
但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。
企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致）。
开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。
月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错。
并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。
参考资料：
百度百科-做账
普通发票不能抵税,增值税票可以抵税
收到普通票
借:原材料
贷:银行存款
收到增值票
借:原材料
应交税金-应交增值税(进项)
贷:银行存款
发出普通票和增值票都是要交税的,做帐方法也是一样的
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
普通发票的金额包括销项税，所以，再做分录时要把含税销售额换算为不含税销售额
不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率）
会计分录：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费--增值税-销项税
增值税普通发票等相关会计处理如何做?
答：如果小规模纳税人开出增值税普通发票,则:借:银行存款或库存现金贷:主营业务收入应交税费-应交增值税3、如果是一般纳税人开增值税普通发票,则:借:银行存款或现金贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额增值税专用发票的会计分录:1、收到发票时借:原村料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税...
增值税普通发票和专用发票怎么做账务处理?
答：如果小规模纳税人开出增值税普通发票借：银行存款或库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税3、如果是一般纳税人开增值税普通发票借：银行存款或现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额增值税专用发票的会计分录：1、收到发票时借：原村料/库存商品应...
增值税普通发票的会计分录是什么?
答：如果小规模纳税人开出增值税普通发票，则：借：银行存款或库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税3、如果是一般纳税人开增值税普通发票，则：借：银行存款或现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额增值税专用发票的会计分录1、收到发票时：借：原村料/库存商品应交税费/应交增值税...
开出的增值税普通发票如何在会计做账?
答：销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：借：银行存款/应收账款/预收账款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用...
开具增值税普通发票怎么做账
答：企业在日常经营中开具增值税普通发票给对方公司时，需要确认收入，并通过“主营业务收入”或者是“其他业务收入”科目进行核算。一般纳税人开出的普通发票和增值税专用发票是一样的，实行价税分离制度，应该分别计算出销售额还有税额，采用销售额和销项税额合并的定价方法，计算公式为：不含税销售额=含税...
小规模纳税人,收到一般纳税人开出的普通增值税发票,可以做怎样的账务处...
答：一、小规模纳税人，收到销售方一般纳税人开出的普通增值税发票,按票面金额做 借：原材料/库存商品；贷：银行存款/应付账款 二、小规模纳税人企业，如果收到的是增值税专用发票，其进项税额不允许抵扣，（不允许给小规模开增值税专用票据）1、采购时做 借：原材料/库存商品；贷：银行存款/应付账款 ...
增值税一般纳税人开的普通发票怎么做账
答：1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 2...
我是一般纳税人, 请问增值税普通发票怎样进行账务处理
答：2、如果是一般纳税人收到其他单位开具的增值税普通发票，那么该进项税是不能抵扣的，相关税费计入购进产品的成本中。3、举例：例如企业购进原材料。如果取得的是增值税普通发票：借:原材料 贷:银行存款(或应付账款)如果是收到增值税专用发票:借:原材料 应交税金---应交增值税---进项税额 贷:银行...
增值税普通发票开的发票怎么入账
答：1、根据发票入账时借:银行存款(库存现金、应收账款等科目)贷:主营业务收入贷:应交税费--应交增值税(销项税额)2、月末结转成本借:主营业务成本贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目3、提取税金借:税金及附加贷:应交税费- -城建税贷:其他应交款-教育费附加贷:应交税费_-地方教育费附加贷:...
增值税普通发票该如何做会计分录
答：账务处理：1、小规模纳税人采购等业务的账务处理。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税普通发票注明的增值税应计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。2、小规模纳税人销售业务的账务处理。小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不...
