本公司为增值税一般纳税人,本月销售收入是50000,会计分录怎样做?
按照发票入账
借：原材料
应交税费—应交增值税—待认证进项税
贷：应付账款等单位
等下月认证抵扣后：
借：应交税费—应交增值税—进项税
贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税
月末计算应交增值税，做分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1、借：银行存款234000
贷：主营业务收入200000
应交税费-增值税-进项200000*17%
2、借：银行存款58500
贷：主营业务收入50000
应交税费-增值税-进项50000*17%
3、借：库存商品8000
贷：主营业务成本8000
借：主营业务收入10000
应交税费-增值税-进项税额转出1700
贷：银行存款11700
4、借：制造费用3000
管理费用900
销售费用500
贷：银行存款4400
5、借：制造费用8000
管理费用2000
销售费用1000
贷：累计折旧11000
含税：
借： 银行存款 50000.00
贷： 主营业务收入 42735.04
应交税金——应交增值税（销项税额） 7264.96
不含税：
借： 银行存款 58500.00
贷： 主营业务收入 50000.00
应交税金——应交增值税（销项税额） 8500.00
销售收入当然是不含税的。含税叫销售额
借：应付账款/银行存款 58500
贷：主营业务收入 50000
应交税金-应缴增值税（销项税额）8500
借：银行存款 50000
贷：主营业务收入 42735.043
应交税金-应缴增值税（销项税额）7264.957
借——银行存款50000
贷——主营业务收入42735.04
应交税金-应缴增值税（销项税额） 7264.96
是含税收入还是不含税收入
甲公司为增值税一般纳税人,本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用...
答：在这种情况下，企业将代销货物作为本企业的商品，销售商品取得的款项作为本企业的商品 销售收入，相应地对于这种代销货物应和企业销售的其他商品一样征收增值税，其纳税义务发生时间也和企业销售的其他商品没有差别。（3）对于...
某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票?
答：题主，正确答案是C选项，该批原材料的入账价值为21000元。外购的原材料属于企业的存货，外购存货的成本包括购买价款、入库前的挑选整理费用等，但不包括可以抵扣的增值税进项税额。所以，该题原材料的入账价值为20000+1000=...
企业增值税税率是多少
答：一、公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人， 一般纳税人的征收税率有3%、5%、6%、9%、10% 、13%。详情如下: (二)允许适用简易计税方式计税的一般纳税人: 1、征收率3% :一...
某企业为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%。
答：5日，材料仓库本月发出材料用于A产品生产680000元，B产品生产47000元，车间一般耗用9300元，企业管理部门耗用2400元 借：生产成本 ——A 680 000 生产成本——B 47 000 制造费用 9 300 管理费用 2 400 贷...
10. 长江公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增 ...
答：（10）结转本月应交未交增值税：本月销项税额＝170000＋4080＝174080（元）本月进项税额＝102000－1700＝100300（元）本月应纳增值税额＝174080－100300＝73780（元）本月应交未交增值税＝73780（元）【注意】不用扣除第...
B公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,购置了一台需要安装...
答：1、2010年1月20日购入 借：在建工程 1 030 000 应交税费-应交增值税（进项税额）1 70 000 贷：银行存款 1 200 000 2、领用原材料 借：在建工程 100 000 贷：原材料 100 000 3、领用产品 借：在建工程...
一般纳税人应交税费如何计提,资产负债表里的应交税费是负数要如何处理...
答：增值税一般纳税人：公司为一般纳税人，应交税费主要核算销项税额、进项税额、转出未交增值税、未交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。通过这些科目的核算，可以看出：当本月的销项税额大于进项税额时，本月应缴纳...
某棉纺企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年12月该企...
答：增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供...
