我公司是小规模服务行业税务局查我公司补缴营业税 请问怎么做账务处理，要确认收入吗？怎么做会计分录
按照现行会计准则规定：
上年补税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
罚款和滞纳金计入本年的“营业外支出'科目
借：营业外支出-税收罚款
借：营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款
税务局稽查局检查企业时应当由两名以上检察人员共同实施，并向被查对象出示税务检查证和《税务检查通知书》。
纳税人的权利
（一）有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况;
（二）有权要求税务机关对自己的生产经营和财务状况及有关资料为其保密，但法律另有规定的除外;
（三）对税务机关作出的决定有陈述和申辩的权利;
（四）纳税人同税务机关在纳税上发生争议或者对税务机关做出的处罚决定、税收保全措施或者强制措施不服的依法享有申请行政复议、提请行政诉讼、请求国家赔偿等权利;
（五）依法享有申请减税、免税、退税的权利;
（六）对税务人员的违法行为依法享有检举和控告的权利，对税务人员的廉政行为有监督的权利;
（七）税务机关派出人员进行税务检查时，税务人员未出示税务检查证和税务稽查通知书的，被检查人有权拒绝检查；
（八）国家法律、行政法规规定的其他权利。
不用确认收入，直接把补的税款入账就行啦。
借：营业税金及附加
贷：应交税费—营业税
应交税费—城建税 等（附加税也要同时入账和补交）
同时
借：应交税费—营业税
应交税费—城建税 等
贷：银行存款
这样，可以核算清晰，便于日后汇总与分析。
借营业税金及附加
贷银行存款
小规模可以到税局代开专票吗
答：小规模可以到税局代开专票。申请代开发票的范围与对象：1、根据国家税法规定：凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有...
我公司是小规模服务行业税务局查我公司补缴营业税 请问...
答：税务局查我公司补缴营业税 请问怎么做账务处理，要确认收入吗？不用确认收入，直接把补的税款入账就行啦。借：营业税金及附加 贷：应交税费—营业税 应交税费—城建税 等（附加税也要同时入账和补交）同时 借：应交税费...
小规模企业只有进项税 ,没有销项税,那每个月到税务局申报要如何申报呢...
答：小规模企业只有进项税 ，没有销项税，那每个月到税务局应进行如下申报：1、当月没有开发票的话，可以零申报。但是进货也不能做账了，要不账上的库存会很多，而实际库存却没有。但是，最好交税，要不每月零申报，到年底盈...
公司是小规模纳税人,国税查账怎么办?
答：小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。查账可采用下列方法进行检查核...
我公司是小规模纳税人,现在税务局给我们核定征收,问如何作帐?_百度知 ...
答：所以一般纳税人必须是查帐征收，非增值税的纳税人和小规模纳税人一般就要根据当地税务机关要求，来决定是否实行核定征收。根据《核定征收企业所得税暂行办法》第二条 纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业所得税...
小微企业认定标准,是不是需要去税务局核定?
答：小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户的统称。其定义标准是：在全国范围内属于非限制和禁止类行业，并具有年度纳税条件。且满足以下三个条件：1、企业应纳税所得额300万以下；2、企业的从业人数在300人以下；3、现在...
我公司小规模时开具的发票被税务局认定不合规发票,但真实成本税务局不认...
答：四、转回应付账款或银行存款（红字）借：原材料 贷：应付账款 3、一般情况下，即然认为此发票是异常的（假的），只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。
小规模企业办理税务登记流程
答：一、正面回答小规模企业办理税务登记流程：1、到行政服务中心国税登记窗口领取税务登记相关表格一式三份，按要求填写后，连同资料一起报送国税登记窗口办理登记手续；2、对符合条件且资料报送齐全、真实的，国税登记窗口予以受理并...
我是小规模纳税人,税务局查帐,我的帐目不清楚怎么办?
答：我是小规模纳税人，去税务局代开专票（服务业）需要合同书吗？ 各地税局要求不同，请咨询专管员是否需要合同书，一般需要的资料还有： 1、税务登记证副 本。 2、提供身份证 3、发 票专用章 4、开专票需要的...
新注册公司,小规模,税局人告诉我说所得税按查账征收,还说2016年都是这 ...
答：定额征收的企业只要是增值税一般纳税人就享有进项权，查账征收的不一定都是一般纳税人,定额征收的也不一定都是小规模纳税人，要根据增值税暂行条例规定缴纳增值税。两者之间的区别：1、企业所得税目前有两种征收方式：查帐征收...
