我公司在去年预缴企业所得税，今年做了汇算清缴，我是不应该缴纳所得税，所得税应该退回。
你是说2011年发生外地建筑安装工程吗
在外地预缴的企业所得税，可在做2012年所得税汇算清缴时，申请退税。
即2012年汇算清缴时，填写本年实际已经缴纳的所得税额，应为上海本地所得税总额+外地预缴额。
在汇算清缴表中，也有个情况补充表，就有一个是关于外地建筑安装税金的说明的。你要填上
你在网上发送汇算清缴数据时，税务系统会出现个问题，它提示你数据不对，无法成功发送。
因为外地预缴的所得税，上海这边是共享不到的，它只能确认上海本地的税金。
直接把汇算客户端复制到U盘，拿到税务大厅，柜台申报就可以了。
可以办理退税。《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[2009]79号）第十一条规定：纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”因此，纳税人多预缴的税款企业可依法申请退税或抵缴。
如果多交的没有转入损益，不用做调整也不影响上年损益。那么上年末 ” 应交税费-应交所得税“科目借方余额就是多交部分。今年1季度如果产生所得税，自然会冲减。我公司在去年预缴企业所得税,今年做了汇算清缴,我是不应该缴纳所得税...
答：我公司在去年预缴企业所得税,今年做汇算清缴时,我是不应该缴纳税款,所得税应该退回,但是税务要求我们不办理退库,在以后年度缴纳所得税的时候再冲减,我该怎么入账呢?谢谢!... 我公司在去年预缴企业所得税,今年做汇算清缴时,我是不应该缴纳税款,所得税应该退回,但是税务要求我们不办理退库,在以后年度缴纳所得税的...
我们去年预缴了企业所得税,今年7月份想计提,不知道改如何做分录_百度知 ...
答：1、计提时 借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 2、缴纳时 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 3、错误预交的等退回来后在做处理
去年多预缴的企业所得税是申请退回还是留作以后留抵
答：去年多预缴的企业所得税，在税务局的金三系统中反映为“可抵可退税额”，也就是说这部分多缴税款可抵缴下期应交纳税款，也可申请退还。如果数额较大，对企业资金占用影响较大，可申请多缴税款退库；如果多缴税款数额不大，建议抵缴下期应缴纳企业所得税。
上年度多预缴的企业所得税是否会在年度汇算清缴后退回?
答：上年度多预缴的企业所得税可以在年度汇算清缴后退回。根据《税收征收管理法》第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还；涉及从国库...
我公司去年总利润是亏损的,但在企业所得税预缴中的纳税调整增加额有20...
答：不是的。应纳税所得额是在净利润基础上调增或调减后得出的金额。你本年会计利润总额+所得税纳税调增数，如果超过去年亏损弥补额5000，则扣除该5000后*企业所得税税率计算企业所得税额。如果低于5000，不足弥补亏损，就不要交税。另外，去年可弥补亏损额并不是去年会计亏损额，而是在去年会计亏损额基础...
我公司前一年预提所得税120万元 转年 清算抵免后 只需缴纳2万元 之前...
答：1、计提补缴税款，借：以前年度损益调整20000 贷：应缴税费-企业所得税 20000 2、交纳补缴税款，借：应缴税费-企业所得税 20000 贷：银行存款 20000 3、月末结转，借：利润分配 未分配利润 20000 贷：以前年度损益调整20000 二、如果是有税收优惠政策， 减免企业所得税，减免的幅度不会如此之...
预缴的企业所得税,当年亏损可退吗?
答：因此，如果公司有预缴所得税，年度汇算清缴亏损，对已经预缴的所得税款可办理退税。此外，我们要了解，当期的应纳所得税，是可以扣除以前年度亏损的。因此我们也可以不办理退款，而是用于抵缴下一年度应缴企业所得税税款。具体操作方法：在汇算清缴时先冲减以前的亏损，再计算当年度的所得税。如果本年度...
去年预缴的所得税已申报留抵
答：1、您企业所得税申报有误，三季度应该是1-3季度累计利润总额为正数申报预缴企业所得税，为负数则零申报，是否缴纳企业所得税要看申报表“累计金额”列第9行“应补（退）税额”栏。按照您的表述，贵公司三季度不需要缴纳企业所得税，可以在第9行填“0”。如果您3季度预缴了企业所得税，根据《企业...
交去年的企业所得税会计分录
答：交去年的企业所得税会计分录 第一步,以前年度与损益相关的内容调整或修正,必须使用以前年度损益调整科目.由于是少交了所得税(补交),因此,负债增加,这样以前年度损益调整科目计入相反方向.借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 第二步,以前年度损益调整科目是过渡性科目,有点像固定资产清理,借方...
预缴的企业所得税可以抵扣吗?
答：上年多预缴的企业所得税税款，在抵缴当年应缴纳的企业所得税税额时，以当年应缴税额减去上年多缴税额为当年实际应缴税额。根据国家税务总局《关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发[2005]200号）的规定：纳税人在纳税年度内预缴的税款少于全年应纳税额的，应在汇算清缴期限内结清应补缴...
