融资性现金流为正或为负是什么意思呀，可以举一个例子吗？谢谢！
现金流是什么意思：现金流模型小结，详细介绍什么是现金流
筹资活动的现金流量为正数表示为本年（或本期）吸收的（含股权、借款等）金额大于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入少。
1、当经营活动现金净流量为负数，活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该处于产品初创期。在这个阶段需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
2、当经营活动现金净流量为正数，活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼。
同时为了扩大市场份额，仍需要大量追加，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需，必须筹集必要的外部资金作为补充。
3、当经营活动现金净流量为正数，活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持良好的资信程度。
4、当经营活动现金净流量为负数，活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时为了应付债务不得不大规模收回以弥补现金的不足。
扩展资料
现金流量按其来源性质不同分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
现金流量即是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动（诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经营性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。
在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。
现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。首先，针对利用增加投资收益等非营业活动操纵利润的缺陷，现金流量只计算营业利润而将非经常性收益剔除在外。
其次，会计利润是按照权责发生制确定的，可以通过虚假销售、提前确认销售、扩大赊销范围或者关联交易调节利润，而现金流量是根据收付实现制确定的，上述调节利润的方法无法取得现金因而不能增加现金流量。可见，现金流量指标可以弥补利润指标在反映公司真实盈利能力上的缺陷。
美国安然（Enron）公司破产以及新加坡上市的亚洲金光纸业（APP）沦为垃圾公司的一个重要原因就是现金流量恶化，只有那些能迅速转化为现金的收益才是货真价实的利润。
对高收益低现金流的公司，特别要注意的是有些公司的收益可能是通过一次性的方式取得的，而且只是通过会计科目的调整实现的，并没有收到现金，这样的公司很可能存在未来业绩急剧下滑的风险。
参考资料来源：百度百科—筹资活动
参考资料来源：百度百科—现金流量
拓展资料
一、总体分析现金流量结构，认定企业生命周期所在阶段 现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。 一般情况下： 当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。 当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。 当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。 当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。 这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。
二、分析现金盈利能力，把握获利趋势 经营现金流量净利率。以现金流量表补充资料中的“净利润”与“经营活动产生的现金净增加额”相比，反映被投资单位年度内每1 元经营活动现金净流量将带来多少净利润，来衡量经营活动的现金净流量的获利能力。 经营现金流出净利率。以“净利润”与“经营活动现金流出总额”相比，反映被投资单位的经营活动的现金投入产出率高低。 现金流量净利率。以“净利润”与“现金及现金等价物净增加额”相比，反映被投资单位每实现1 元现金净流量总额所获得的净利润额。
三、分析现金偿付能力，权衡债务隐患 现金比率。指“现金及现金等价物期末余额”与“流动负债”的比率。它是所有偿付能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等）中最直接、最现实的指标，它能准确真实地反映出被投资单位流动负债对现金及现金等价物的担保程度。 经营现金流量负债率。指“经营活动产生的现金净流量”与“负债总额”的比率，反映被投资单位在一定期间，每1 元负债由多少经营现金净流量所补充。 到期债务偿付率。指“经营活动产生的现金净流量”与“期末到期应付的长短期借款本息”的比率，用以衡量被投资单位用经营活动现金流入净额支付到期债务本息的能力。
四、分析销售现金流量率，展望发展潜力 用“经营活动产生的现金净流量”除以“当期主营业务收入净额”，反映被投资单位在会计期间每实现1 元营业收入能获得多少现金净流量。该指标若大于销售净利率，则表明被投资单位有良好的发展前景。
五、分析现金流量变动，预测各种风险 从现金及现金等价物净增加额的增减趋势，可以分析被投资单位未来短时间内潜藏的风险因素。 （一）、当现金及现金等价物净增加额为正数时有以下几种可能性： ①经营活动现金流入绝对大于现金流出，并有较大额度积累，完全可以对外投资或归还到期债务，这时被投资单位财务状况良好，投资风险较小。 ②经营活动正常，对外投资得到高额回报，暂时不需要外部资金，为减少资金占用，归还银行借款，偿付债券本息，这也表明被投资单位有足够的经营能力和获利能力，是对其投资的最佳时机。 ③经营持续稳定，投资项目成效明显但未到投资回收高峰，企业信誉良好，外部资金亦不时流入，证明被投资单位风平浪静、成熟而平稳地持续经营，没什么大的投资风险。 ④经营每况愈下，不得不尽力收回对外投资，同时大额度筹集维持生产所需的资金，说明被投资单位将面临必然的财务风险。 （二） 、当现金及现金等价物净增加额为负数时可能是： ①经营正常、投资和筹资亦无大的起伏波动，企业仅靠期初现金余额维持财务活动，即出现经营活动、投资活动和筹资活动现金流量都为负数，这时需要详细分析被投资单位现金流入和现金流出的具体内容。 ②现金净流量总额出现负增长，现金流量内部结构呈现的升降规律与前述分析生命周期相同，可比照预测被投资单位的风险程度。
企业经营活动现金流为正，说明这家企业经营活动的现金流情况良好，销售收入是足以支撑平时的日常开销以及生产采购的，也就是说，它的经营活动具有造血功能，能养活企业自己，这种情况，我们一般就说该企业的经营活动是健康的。
企业的投资活动现金流为正，说明这家企业要么是在出售资产获取收益，要么是因之前投资的项目或者金融资产获得了投资收益。但是在企业经营现金流为正的情况下，企业出售资产的可能性是很小的，所以一般情况下，这个时候企业的投资现金流主要来自投资的收益。
那按照上面所说，这家企业不仅经营活动能创造足够的现金流，而且还有来自投资的额外收益，那是不是这家企业就非常的完美的好企业了呢？
我们再结合后面的融资活动的现金流情况来分析一下：
1、倘若融资现金流为负，即上表中所述的第二种情形，这种情况一般说明企业在给银行还本付息，或者还在给股东分发股利。如果是这种情形，一般来说，这就是一家处于成熟阶段企业最常见的现金流状况。也就是说，现金流处于第二种情形的企业，通常都是处于成熟阶段的，成熟企业表现出这样的现金流状况是比较正常的。
2、倘若融资现金流为正，即上表中所述的第一种情形，那说明这家企业在经营现金流充裕，再加上有投资收益补充收入的情况下，还在进行大量的融资。企业这个时候肯定是不缺钱的，那企业融资的目的是什么呢？
第一，企业有了新的投资计划，融资是为了这项投资做准备。这种情形的企业必定也是一家成熟企业无疑，但是，这个时候企业投资的项目具体是什么是需要重点关注的，有很多时候一项新的投资项目的好坏，进展情况会直接决定这家企业往后的生存状态，就算是成熟的企业，如果一项新的投资规模过大，过程遇阻，就很有可能拖累整个公司的现金流使之恶化，最终不得不惨淡收场。
第二，企业并没有新的投资计划。从理论上来讲，如果一家企业经营和投资状况都良好，又没有大的投资计划，那它不需要融钱啊，但是在现实中还真就确实存在着很多没有投资计划却大量融资的企业。
有一种情况是民营企业的“未雨绸缪”，在中国，民营企业融资渠道一般是比较有限的，就算是不缺钱，如果在现阶段有渠道能够融到钱的时候，有些企业会选择‘奋不顾身’为应对未来可能出现的资金短缺来获取现在的资金。
融资性现金流 [Cash flow from financing]是现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。
中文名
融资性现金流
外文名
Cash flow from financing
反映
公司融资活动产生的现金流状况
主要包括
发行股票募集的资金流入
公司融资活动产生的现金流入主要包括发行股票募集的资金流入和银行贷款得到的资金等，融资活动产生的现金流出主要来自于发放现金股利、归还贷款本金，以及股票回购等支付的资金。与投资性现金流分析方法类似，融资性现金流为负数很多情况下不仅不是坏事，还是投资者乐于见到的状款，如减少负债、发放股利和回购股票都是有益于增加股东价值的行为。相反，发行新股或大额举债都有可能降低现有股东的利益。
现金流回正，是说你前期投入的钱已经全部收回，但你收回的过程，可能伴随着负债。
比如你投了十万块，开了个理发店，开业就对外办理了一百多张一千块的卡，虽然远期来看，这些卡都算负债，但你现金流就算回正了，你的前期所有投入已经收回。
经营性现金流回正，是指你的收入已经可以完全覆盖你的支出，且可以正向持续。还以理发店为例，你卖了这些卡以后，再也不卖卡了，且把之前有卡的顾客都服务完毕了，每天的收入持续高于你的支出。
融资性现金流，就是跟融资有关的资金流入或者流出。
说得简单点，就是跟公司对外借款，或者发行债券融资等有关的资金流。
举例，当企业扩张的时候，需要不断对外借款，融资，此时现金流就是正的。
当企业回款，到了回报期的时候，把钱还了，不外借了，就是负数。
“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。“融资性现金流为正”就是“对于融资方来说，资金是流入的”，反之亦然。
企业现金流量和投资现金流量为负数是怎么回事
答：这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。3.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明...
投资活动产生的现金流量净额为负说明什么
答：说明公司正在通过非主营业务活动来获取利润.作为公司的财务人员,需要知道投资活动产生的现金流量净额为负说明什么,清楚它背后的含义之后,由此拟定专业的应对方案,或是跟公司老板说明具体的意义,由公司的老板来决定该怎么做.不知道现金流为负的影响,也可以在网站与会计老师进行沟通.
现金流量净额为负数代表什么呢
答：4.当经营活动为负，投资活动产生的净现金流量为正，融资活动产生的净现金流量为负时，可以认为企业处于衰退状态。这一时期的特点是：市场萎缩，产品销售的市场份额下降，经营活动现金流入小于流出，企业为了还债，不得不大规模收回投资以弥补现金短缺。现金流量反映的经济现象：上市公司在生产、经营、投资或...
现金流为负数说明什么问题
答：如果持续不改善，那还会面临退市的风险。如果利润不为负的话，也有这些情况：1、公司是周期性行业，这时候应收账款多，但是现金流往往到某个特定时段才回笼。2、企业在扩大生产规模，进行巨额投资的时候，容易出现投资现金流为负数的情况。3、企业为了降低负债规模，大额偿还借款的时候,现金流也为负。
现金流为负值说明什么
答：现金流量是负的意味着公司年初至报告期内企业现金流出总量大于现金流入总量。现金流为负数可能是好事，也可能是坏事，具体情况要具体分析，现金流主要由经营现金流，投资现金流和融资现金流组成。
现金流量表为正说明什么?
答：8、经营现金净流为"－"，投资现金净流为"－"，融资现金净流为"－"。企业财务状况危急，必须及时扭转，这样的情况往往发生在扩张时期，由于市场变化导致经营状况恶化，加上扩张时投入了大量资金，会使企业陷入进退两难的境地。环球青藤友情提示:以上就是[ 现金流量表为正说明什么? ]问题的解答,希望能够...
筹资活动现金流量净值为负数是什么意思
答：筹资活动现金流量净值为负数是什么意思筹资活动产生的现金流量为负数说明了公司偿还大量债务,以及进行利润分配造成的.筹资活动是指导致企业借款及借款规模和构成发生变化的活动.包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等.因此公司的筹资活动中现金流出大于现金的流入造成的负数现象,...
投资现金流为负是什么意思
答：1、 在投资活动中，现金流入大于流出为正数，反之为负数。当公司处于扩张期时，一般的投资现金流为负数，筹资现金流为正数，经营活动为负数。收获期期时，投资活动现金流为正数，筹资为负数，经营活动为正数。2、 当企业的经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时...
投资活动现金流量净额为负说明什么
答：这可能意味着以下几种情况：1.投资亏损：企业可能在进行投资时遭受了亏损，导致现金流出超过现金流入。这可能是由于市场行情变化、投资决策失误等原因引起的。2.扩张导致现金流出：企业可能为了扩张而进行了大量的投资，但这些投资需要企业支付大量的现金，从而导致现金流量净额为负数。3.资产剥离或资产减值：...
