小规模月末需要计提增值税吗
计提方式：
1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应收款项100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%。
2、借：库存现金（银行存款或应收账款）100/（1+3%）；贷：应交税费-应交增值税 100/（1+3%）*3%。
应交税费的主要账务处理：
1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目；
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录；
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）；
4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目；
5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款；
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
综上所述，小规模月末是需要计提增值税，在取得收入时，放映增值税。
【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条
为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条
凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
小规模月末需要计提增值税吗
答：小规模月末需要计提增值税。计提方式：1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应收...
小规模纳税人月末计提增值税怎么做账?税率是多少?
答：小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票，但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票 1、小规模纳税人开出的发票是含税的 2、小规模纳税人增值税是按3%计提 3、发票的金额是价税合计数 相关...
可不可以帮我把小规模纳税人月底要做什么说详细点啊?
答：也是下个月初申报（如果所得税是月度预缴的，每月末都要计提，季度预缴的话季末预提）大概就这几个吧
小规模纳税人增值税需要计提吗?如果要计提,怎么才平呢?
答：增值税是不需要计提的 你的贷方余额，就是要缴纳的税费 只是现在还要关注一下营业额是否超过2万元（每月申报），季度是否超过6万元（每季申报），，假如你的收入是10万元 借：应收账款 10 贷：主营业务收入 10/1.03 贷：应交税费-应缴增值税 10/1.03*0.03 月底，确认交税的话，是要...
小规模纳税人月末 增值税需要做计提分录吗 还是直接交税金时再做...
答：要计提的，否则税金的归属期会不准确。比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录 借 营业税金及附加 贷 应交增值税 费用体现在12月份。但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录 借 营业税金及附加 贷 银行存款 变成1月份的费用了。归属期就不对了。如...
小规模纳税人月末如何计提增值税?
答：小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费.或者用销售额换算也能得出.小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报),季度是否超过6万元(每季申报).若是未超过,可免交附加税.小规模纳税人企业征税方式和税率是多少?小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料...
小规模纳税人需要计提增值税吗
答：小规模纳税人不需要计提增值税。首先，我们需要理解什么是小规模纳税人。在中国，小规模纳税人是指那些年应征增值税销售额较低的企业或个体工商户。为了简化税收征管，小规模纳税人的增值税计算采用了简易办法，即按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。而“计提”是会计上的...
小规模纳税人月末如何计提应交增值税?
答：小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人，缴纳...
增值税要计提吗
答：增值税要计提吗1、执行小企业会计准则的,一般不需要计提.2、执行企业会计准则和企业会计制度,需要计提.3、计提增值税的会计分录:计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税下月交纳时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费...
小规模增值税需要计提吗
答：小规模增值税需要计提方式：1、按以下几种情况计提：(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到...
