日常工作中企业所得税如何计提和核算
日常工作中企业所得税计提和核算，
计提时：
借：所得税费用，
贷：应交税费-应交企业所得税，
缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税，
贷：银行存款，
第一季利润总额10000；
第二季利润总额30000；
第三季利润总额5000；
第四季利润总额50000；
所得税税率5%。
1.第一季度交税的时候：
利润总额为10000，按10000交所得税，
借：所得税费用500，
贷：应交税费-应交所得税500，
借：应交税费-应交所得税500，
贷：银行存款500，
2.第二季度交税的时候：30000，已经交了10000的所得税，还需要交20000的所得税
借：所得税费用1000，
贷：应交税费-应交所得税1000，
借：应交税费-应交所得税1000，
贷：银行存款1000，
3.第三季度：利润总额5000，已经交了30000的所得税，5000-30000=-25000，
因为-25000<0，所以第三季度不用上所得税，
4.第四季度：利润总额50000，已经交了30000的所得税，还需要交20000的所得税
借：所得税费用,1000，
贷：应交税费-应交所得税1000，
借：应交税费-应交所得税1000，
贷：银行存款1000，
总的算：50000*5%=2500，加一下所得税费用的借方金额也是2500。
如果到年末，第四季度少了补税，多了退税或者抵明年的所得税。
如何计提所得税,用何会计科目,怎么结转
答：一、计提所得税的方法：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、利润总额=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。2、应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额...
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税，贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额，以前年度损益调整贷应交税金应交企业所得。缴纳年度汇算清应...
所得税费用怎么提取
答：1、计提方法：当期应交所得税=应纳税所得 所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。2、所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。3、计提之后再做结转损益。结转的...
所得税优惠是如何计提的?附企业所得税提取会计分录
答：企业所得税提取会计分录怎么做?1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 企业所得税是什么?该如何计算?延伸知识：企业所得税如何合理节税?1、可以在日常的工作生活中多积累一些文具发票、复印纸、洗涤用品...
计提所得税费用会计分录
答：借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 5、重新分配利润：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)贷：以前年度损益调整 注意事项：企业在月度或季度计提所得税...
所得税费用怎么计提?
答：计提所得税费用会计分录如下：1、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。2、企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。“计提所得税”中的“所得税”，是指企业的企业所得税，企业所得税是对我国境内的企业和其他...
计提企业所得税怎么计提
答：所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录：1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交...
企业所得税在什么时候计提
答：这个数就是你现在帐上借方余额)通过以上的内容介绍文解答了:"企业所得税在什么时候计提?"这个问题,相信大家已经清楚企业所得税计提的账务处理.在实务操作中根据不同的调整情况,需要不同的账务处理方式,大家一定要根据自身公司实际情况来规范准确的进行会计核算,如果你还想了解更多,请持续关注我们.
请问如何计提企业所得税
答：所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录：1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交...
企业所得税怎么计提?
答：企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均...
