企业所得税预缴税款超过应纳税款的可否抵扣以后年度的税款？
013号咨询员
企业在纳税年度内预缴企业所得税税款多于或少于应缴企业所得税税款的...
答：二、根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号）第二条规定：“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”第三条规定...
企业所得税预缴税款与应缴企业所得税不一致时如何处理
答：根据《 企业所得税 汇算清缴管理办法》第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人发现...
企业所得税预缴多交了怎么办
答：季度企业所得税预缴多了,假设属于申报后,还未扣税(没有在银行扣款)的情况,则财务人员可以登录电子税务局,点击申报缴税界面左边的“申报作废”这一按钮。下一步就是在查询条件这一界面,通过输入预缴多的季度的起始日期进行查询。紧接着,可以在符合条件的申报表中找到预缴多的企业所得税申报表。最后点击...
关于所得税汇算清缴后预缴额大于应纳税额的会计分录的问题
答：借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 本年上交时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 从上述来看，因为你没有取得退库，只是在本年度抵减,所以把上述几个分录合并一下 借：应交...
企业所得税预交多了怎么办
答：预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。但是，在现实业务中出现这种情况，返还的少，因为，如果金额小，他们嫌麻烦。走一系列审批手续，如果金额大，他们手续更麻烦并影响到他们区域的税收。所以，一般税务人员是建议你留着...
预缴企业所得税多交了怎么办啊
答：可以退回；所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还；涉及从国库中退库的，...
多交纳的企业所得税可以退吗
答：多交纳的企业所得税可以退还。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十五条 ：纳税人已预缴的税款少于全年应缴税款的，应在年度终了后4个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。税款退还的具体程序是：（1）企业到主管税务机关领取...
预缴的企业所得税,当年亏损可退吗?
答：根据《国家税务总局关于印发企业所得税汇算清缴管理办法的通知》(国税发〔2009〕79号)规定，预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，如果公司有预缴所得税，年度汇算清缴亏损，对已经预缴的所得税款可办理退税。此外...
所得税预缴多了的账务处理
答：一、预缴税额多缴了(全年应纳所得税额少于已预缴税额) 1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额 借:应交税金-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 3、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公...
企业所得税预缴多了能退吗
答：退税注意事项: 1、纳税人多缴的税款,自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。 2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的,应分别办理退税,或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。 3、企业所得税退抵税...
