预收账款转其他应付款怎么处理？
如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。只是个人建议哦。
最好不要直接转入，你可以分开做，预收时：借：银行存款
贷：预收账款
转时：借：其他应付款
贷：银行存款
预收账款不可以转其他应付款。
如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字。
如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。
预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出！
做会计分录为：
销售未实现时，
借：银行存款/库存现金
贷：预收账款
销售实现时，
借：预收账款
贷：主营业务收入
不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。
在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
发出货物开出发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入 （若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）
扩展资料：
企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方。
由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。
在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
预收账款和应收账款的区别：
1、应收账款是资产类科目。
应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。
2、预收账款是负债类科目。
预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。
3、销售的时候先收钱后付货的是预收账款，先付货后收钱的是应收账款。应收账款主要用于赊销，销售的时候借记"应收账款"贷记"主营业务收入、应交增值税"。
收款的时候，借记"银行存款"，贷记"应收账款"，如果已售出商品还没收到钱，计入应收账款的借方。
虽然应收账款和预收账款的性质不一样，但是他们核算的都是销售业务，而且收钱时都是贷记"应收和预收"，发货时都是借记"预收和应收"所以借贷方核算的内容是一致的。
4、应收账款核算符合销售商品，提供劳务收入确认条件的所产生的债权，对债权人来说是一项资产。
5、预收账款核算企业销售商品，提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款，对收款的企业来说，是一项负债(也就是说在符合销售商品，提供劳务收入收入确认条件前收取的款项)。
参考资料来源：百度百科-预收账款
预收账款转其他应付款处理：
如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到
其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字
如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到
其他应付款--*单位科目。
预收账款不可以转其他应付款；
如果将预收账款计入其他应付款的话,属于会计差错,是需要更正的。
预收账款业务的会计处理：
收到预收账款时：
借：银行存款
贷：预收账款——XX客户
待开出销售发票时：
借：预收账款——XX客户
贷：主营业务收入
扩展资料：
核算内容
1、借方发生额（表示预收账款减少）
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；
2、贷方发生额（表示预收账款增加）
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
参考资料来源：百度百科-预收账款
如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字。
如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入。
通常情况下，其他应付款核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
扩展资料：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
另外，在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系。
参考资料来源：百度百科-预收账款
参考资料来源：百度百科-其他应付款
预收账款转其他应付款处理：
如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字
如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。
预收账款不可以转其他应付款； 如果将预收账款计入其他应付款的话,属于会计差错,是需要更正的。
可以
冲预收账款
在做其他应付款了
...这个单位两账户清零,余额转到其他应付款多某单位,用银行存
答：往来账一般按往来单位设置明细科目，一个单位一个明细账 当期余额在借方时，根据业务性质，做为应收账款、 预付账款、其他应收款 当期余额在贷方时，根据业务性质，做为应付账款、预收账款、其他应付款 以避免你上述发生的...
...一直计入到预收账款—用户预存,现在能否可以转入到其他应付款...
答：你好，如果预收账款无需再返还给客户，就不用转到其他应付款。如果还会返还给客户，转到其他应付款，附件可以用预收账款的余额表再写一个调账说明就行。
能将预收客户的款项,记入其他应付款吗
答：记账科目要符合实际，否则麻烦。你已经知道了是预收款，就应该记入。如果超过一定时间不提货，先做董事会决议，建议做计提科目。
预收款能做在其他应付款里吗?
答：可以的，挂“其他应付款-职工食堂”，以食堂为部门做往来核算。还有一点就是，这业务本身就不能做预收账款，预收账款里应该核算的是预收的货款。
预收账款账务处理和其他应付款的处理有什么区别
答：1、预收货款：借：现金/银行存款 贷：预收账款 2、发出产品，实现销售时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税）预收账款业务特别就是，核算对象为销售关联的“客户”！其他应付款，核算的内容...
有关预收账款能否调为其他应付款?
答：当然可以了.因为原来你的做账就是错误的,既然是借来的款项,就不应该计入在预收账款核算的预收的销售商品或提供劳务的款项.因此,税务机关是不会管的,即便是税务机关问,你找出证据比如借款合同,银行对账单等就行了.
其他应付款怎么做账务处理?计入什么科目?
答：其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。那么，其他应付款应该计入到哪个科目?怎么做账务处理?我们来看看吧。其他应收账款计入什么科目?其他应付款包括应付经营租入固定资产和包装物租金...
预收账款的账务处理
答：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：应收账款 二、预收账款不多的企业，可以不设“预收账款”科目，预收款项通过“应收账款”科目核算。资产负债表上 应付账款项目期末...
...是其他应付款,我直接记预收账款了,我想调整怎么办啊?
答：我做账时会计科目用错了，本来是其他应付款，我直接记预收账款了，我想调整怎么办啊？回答：首先，编制一笔与错误凭证相同的红字凭证，冲销错误的凭证 然后，用蓝字编制一笔正确的分录登记凭证。
应付账款调整到其他应收款怎么调整?
答：预付给企业内部各部门及职工个人的备用金;收取的各种赔款、罚款;存出的保证金;应收利息或股利;应向职工收取的各种垫付款项等.(2)其他应付款是指企业除应付账款、应付票据、预收账款和应付工资等以外的其他应付、暂收其他...
