小规模开发票和申报纳税怎么操作

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小规模开发票和申报纳税怎么操作
一、登陆开票软件,开具发票
1、功能路径
【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】.
2、操作步骤
(1)点击进入
(2)核对信息
与纸质发票信息是否一致,发票号码是否相同.确定无误后点击【确认】.
(3)发票填写
①填写对方名称,纳税人识别号;
②货物或应税劳务、服务名称:点击"小方块"选择商品编码;
③税率选择1%;
④输入金额;
⑤点击【打印】,开票完成.
二、登陆电子税务局,申报纳税
1、功能路径
【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模增值税申报】.
2、操作步骤
(1)点击进入
(2)申报表填写
进入增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
①第1栏填写不含税销售额.
②第16栏本期应纳税额,自动变为不含税销售额*3%.
③第18栏本期应纳税额减征额,3%降为1%,减免2个百分点,填写不含税销售额*2%.
④第22栏应纳税额合计系统自动带出.
⑤主表18栏减征额,对应要填报附表《增值税减免税申报明细表》,点击切换至附表.
⑥点击【添加】.减税性质代码及名称:下拉框中选择"对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".
⑦填写本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额,即主表第18栏本期应纳税额减征额.
⑧填写无误点击【确定】,返回主表,点击【保存】、【申报】,申报完成.
小规模纳税人申报案例
北京地区某企业为增值税小规模纳税人,提供鉴证咨询服务,选择1个季度为纳税期限.2020年1月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计15.45万元,2月份提供鉴证咨询服务取得未开具发票含税收入10.30万元,3月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元.
分析:根据2020年13号公告规定"自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税".该纳税人2020年一季度不含税销售收入为35万元,超过30万元,不可以享受小微企业免征增值税优惠政策.
1.《增值税减免税申报明细表》:
第2行"减税性质代码及名称"选择"0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".
第2行"本期发生额"=101000÷(1+1%)×2%=2000(元).
第2行"本期应抵减税额"="期初余额"+"本期发生额"=0+2000=2000(元).
第2行"本期实际抵减税额"根据填表说明规定,小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数",而申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数"小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.该纳税人当期仅有此一项减征项目,申报表主表第15栏=10500,大于2000,因此第2行"本期实际抵减税额"=2000(元).
2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:
该企业提供鉴证咨询服务应填写至"服务、不动产和无形资产"列对应的相关栏次.
第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"=350000(元).
第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元).
第15栏"本期应纳税额"=350000×3%=10500(元).
第16栏"本期应纳税额减征额"=2000(元).
第20栏"应纳税额合计"=10500-2000=8500(元).
第22栏"本期应补(退)税额"=8500(元).
为了帮助大家更好理解小规模纳税人增值税发票开具以及纳税申报问题,小编在上文结合案例为大家作了解读和介绍,好啦,今天关于小规模开发票和申报纳税怎么操作的解读就到这里啦,如果想要系统的学习或者了解小规模纳税人的纳税申报,请登录我们的网站选择实操课程学习.

小规模纳税人申报纳税详细流程
答：三、小规模纳税人申请表有哪些？1、增值税：一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《...

小规模纳税人怎么报税啊,做账啊?
答：一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。1、...

小规模纳税人怎么做账报税?
答：小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。因为小规模纳税人销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，因而小规模纳税人...

怎么做账 报税方法 小规模纳税人
答：一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。1、...

小规模纳税人如何网上报税,具体每一步如何操作?
答：网上申报一般都是登陆当地税务系统。下面以深圳的小规模纳税人公司为例，怎么进行网上申报缴税。1· 首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“网上报税”2·进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”3·输入纳税人识别号...

小规模纳税人怎么做账报税
答：一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。1、...

小规模纳税人如何进行增值税纳税申报?
答：纳税申报是每个财务工作人员必须要进行掌握的技能，那么小规模纳税人如何进行增值税纳税申报呢？更多关于税务师考试的内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/ 小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？先进入电子税务，点击“我...

小规模纳税人如何报税,以及账务处理?
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小规模开专票怎么报税
答：3.页面弹出申报方式，点击申报。4.进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。(小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。)5.把申报表往下拉，进入填写界面。小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写...

小规模纳税人怎么做账报税
答：一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。1、...