小规模纳税人如何进行纳税申报如何填写季报
1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。
2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
3、（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
4、（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
5、（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
6、应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
7、（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
8、（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
9、（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
10、（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
11、（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
12、应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
13、（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
14、（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
15、应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
16、（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
17、（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
18、（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。
19、包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。
20、其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。
21、无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
22、当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
23、（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
24、三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
25、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
26、（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
27、（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
28、（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
29、（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
30、第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
31、（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
32、（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
33、第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。
34、第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。
35、第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。
小规模纳税人申报步骤
答：3、税收优惠政策：根据国家相关政策，小规模纳税人可以享受一定的税收优惠政策，如月销售额不超过10万元的小规模纳税人可以免征增值税等。综上所述，小规模纳税人申报步骤不同地区的申报流程可能略有不同，应根据当地税务部门的要求进行操作。如有疑问，可咨询当地税务局。【法律依据】：《中华人民共和国...
小规模纳税人怎么做税务申报?
答：5. 盖章和提交申报表：税务申报表一般需要加盖企业公章或个人签名，并提交给当地税务机关。可以将填好的电子申报表通过电子渠道进行提交，也可以将纸质申报表送至当地税务机关。6. 缴纳税款和报税申报表的截止日期：小规模纳税人需要及时缴纳应纳税款，并按规定的时间提交税务申报表。这些截止日期通常由税务...
小规模纳税人网上报税流程
答：第1-8行不填写数据.3)自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.4)差额纳税人需按照差额前的收入计算是否享受小微...
小规模纳税人申报纳税的详细流程是什么?
答：相对于一般纳税人的纳税申报流程来说，小规模纳税人的纳税申报过程可谓是简单了很多，但小规模纳税人仍然需要熟悉纳税申报流程并详细填写。因此应该注意申报表的填写。那么小规模纳税人申报纳税详细流程如何？小规模纳税人申报纳税的详细流程 1.登录国家税务总局网站，点击“税务服务”。2.点击“自然人税收管理...
小微企业报税怎么操作流程
答：小规模纳税人报税流程：第一步：登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；第二步：点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人，选择“免税申报（小微企业）”模块进行...
小规模纳税人经营所得怎么申报?
答：,2016年4月1日起,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月申报,进一步减轻纳税人办税负担,小规模纳税人报税流程如下:一、增值税,新规定出台以后按季申报,需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润...
小规模纳税人企业所得税怎么申报
答：小规模纳税人企业所得税的申报需要按照相关税收法律法规和规定进行，一般流程如下：首先，纳税人需要了解相关税收政策和规定，确定自己的纳税义务和申报方式。其次，纳税人需要按照规定的申报期限和申报方式，向税务机关报送纳税申报表和相关资料。最后，纳税人需要根据税务机关的审核结果，及时缴纳应缴税款或办理...
小规模纳税人如何进行纳税申报如何填写季报
答：关于小规模纳税人如何进行纳税申报如何填写季报？这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。2、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所...
小规模纳税人如何进行纳税申报?这份流程请收下
答：对于刚入行的会计人来说，在刚入职的时候很多人并不清楚该如何为企业报税，关于纳税申报的一些相关问题、以及它的申报流程。今天小编就为大家一一解答。(一)小规模纳税人增值税申报(非定期定额户)1.可采用网上申报和手工申报方式。2.小规模纳税人应于各季度终了后15日内(逢节假日顺延)办理增值税申报。...
小规模纳税人如何进行纳税申报
答：小规模纳税人申报主要填写方法如下：1、不含税的销售额季度超不超过三十万的，直接填写第十行，如果是个体户，填写第十一行，如果是免税销售收入直接填写第十二行。2、如果不含税销售收入超过三十万，需要按不同的税率填写1-8行的相关内容。在疫情期间，由于减征2%的税额，同时要填写增值税减免明细表...
