小规模公司代开专票如何做分录？
小规模公司代开专票如何做分录？
1、小规模企业到国税代开专用发票时:
借:应收账款
贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)
应交税费--应交增值税
2、结转对应增值税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
缴纳增值税时:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
小规模企业到国税代开专票时,应当通过"主营业务收入"科目或"其他业务收入"科目进行收入确认的核算,
再通过"应交税费--未交增值税"科目进行增值税的核算.
小规模纳税人为何要代开增值税专用发票?
①业务场景:实际在企业中,因业务需求(自己的上游客户抵扣需要),所以我们小规模纳税人经常要代开增值税专用发票;
②代开依据:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.只有在税务局代开的发票才是合法的(经税局授权的邮局也可以代开发票)
③代开流程:在税局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税凭证是纳税人扣缴税款后的证明票据.
小规模公司代开专票如何做分录?借:应收账款贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税,这个是本题的会计分录方法,不过之后在会计上还需要进行结转,另外还要注意的时代开发票是需要符合相关要求的哦.
小规模纳税人开专票会计分录
答：小规模纳税人开专票会计分录 小规模纳税人开专票会计分录:借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 小规模纳税人应按照不含税销售额和征收率计算应纳税额,且不得抵扣进项税额.应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 小微企业免税规定都有哪些?(1)小规模...
小规模纳税人代开专票会计分录是什么?
答：1、小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3％;2、小规模纳税人代开的增值税专用发票与平日做的会计分录是相同的：（1）按发票面额确认销售时做：借：银行存款/库存现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）税款上交的是：借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金/银行存款 （3...
小规模纳税人代开专票会计分录怎么做?
答：小规模纳税人代开专票的会计分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税 税款上交时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款等 应交税费是什么？应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。发票的金额换算 代开发票时，首先要...
小规模公司代开专票如何做分录?
答：小规模公司代开专票如何做分录？1、小规模企业到国税代开专用发票时:借:应收账款 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税 2、结转对应增值税时:借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-...
小规模纳税人开专票账务处理
答：4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.小规模纳税人开专票账务处理怎么做?整体上来说,其实根据小编老师针对小规模纳税人企业的增值税专票入账处理资料介绍,相信你们都知道是可以通过主营业务收入和应交税费的相关科目进行核算的,如果你们对此上文内容感兴趣,在本网站上还有...
代开增值税专用发票的会计分录怎么做?
答：若企业是小规模纳税人，一般开具增值税专用发票时需要向税务局申请代开，对于代开增值税专用发票的会计分录该怎么写？代开增值税专用发票的会计分录 假设某小规模纳税人到国税局，申请代开一张含税价为103元，增值税金额为3元的增值税专票，并当场缴纳增值税款）借：应收账款——A公司103 贷：主营...
小规模国税代开专票会计分录
答：1、小规模企业到国税代开专用发票时：借：应收账款贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税2、结转对应增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税缴纳...
小规开专票会计分录
答：1、小规模纳税人企业开具专票时，会计分录为：借：应收账款——公司名称 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、企业收到对应款项时，会计分录为：借：银行存款 贷：应收账款 3、企业缴纳增值税时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人企业开具专票时，应当...
小规模纳税人开专票怎么做分录
答：小规模纳税人开专票怎么做分录1、小规模纳税人企业开具专票时:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入应交税费--应交增值税2、企业收到对应款项时:借:银行存款贷:应收账款3、企业缴纳增值税时:借:应交税费--应交增值税贷:银行存款小规模纳税人企业开具专票时,应当通过"应收账款"以及"主营业务收入...
小规模代开专票怎么做账
答：小规模纳税人应税义务从发票的形式上可以分为增值税专用发票、增值税普通发票及未开票的应税收入!二、小微企业免征增值税的条件 小微企业免征增值税的重要条件,就是符合小微企业标准的小规模纳税人,季度不含税销售额不超过30万元.也就是前述应税义务汇总金额不超过30万元的标准!三、代开专票金额是否...
