某工业企业为增值税一般纳税人，10月份发生以下购销业务；（1）购原材料一批验收入库，取得增值税专用发票
（1）可抵扣进项税额：298250元
（2）运输统一发票的抵扣率为7%，可抵扣进项税额：25000*7%=1750元
（3）销售适用税率为17%，销项税额：2700000*17%=459000元
将自产手机奖励给企业职工，视同销售；
（一）出厂价若为不含税价，则销项税额=12000*100*0.17=204000元，
（二）出厂价若为含税价，则销项税额=12000/1.17*100*0.17=174358.97元
所以企业10月应纳增值税额为（一）459000+204000-298250-1750=363000元
（二）459000+174358.97-298250-1750=333358.97元
1。产生进项税 3.98万元（26.91//1.17+1X7%=3.98万元）2。产生进项税1.36万元3。产生销项税10.2万元（70.2//1.17X17%=10.2)4.产生进项税额转出2.72万元（1.36X2=2.72）本月应纳增值税==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58万元
材料入库，未付款借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应付账款--XXX
付款时：借：应付账款---XXX
贷：银行存款
材料入库并付款
借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：银行存款
DR:原材料
应缴税费-应缴增值税（进项税额）
CR：银行存款
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷：银行存款（应付账款）
某工业企业为增值税一般纳税人
答：本月进项税额：136000+30000×13%=139900元；本月销项税额：1300000×17%=221000元（这里已明确销售额1300000元，增值税条例实施细则：第十四条 一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额: 销售额＝含税销售额÷(1+税率)应纳增值税额：221000-139900...
某工业企业为增值税一般纳税人.该企业购入甲材料600公斤,每公斤不含税...
答：600*50+2000+200=32200元 某工业企业为增值税一般纳税人。该企业购入甲材料600公斤，每公斤不含税单价为50元，发生运杂费2 000元，运输途中发生合理损耗10公斤，入库前发生挑选整理费用200元。该批甲材料的入账价值为（32200 ）元
某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率17%,材料按计划成本法计...
答：1.上月已付款的甲材料验收入库 借：原材料10000 贷：材料采购10000 2.A公司购入甲材料 借：材料采购59000 应缴税费——增值税（进项税额）10030 贷：银行存款 69030 3.A公司购入甲材料验收入库 借：原材料60000 贷：材料采购59000 材料成本差异1000 ...
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价核算。甲材料单位计...
答：4、（1）6月5日 借：原材料-甲材料（2020KG) 40400 材料成本差异 1700 贷：材料采购-甲材料 42100 （2）6月20日 借：材料采购-甲材料 82100 应交税金-应交增值税（进项） 13957 贷：银行存款 96057 （3）6月25日 借：原料料-甲材料（3980KG） 79600 材料成本差异 25...
某工业企业为增值税一般纳税人,2013年7月5日购入A材料一批,取得的增 ...
答：选择c,存货入账价值应当包括直接相关费用，以及合理消耗，但一般纳税人不包括进项税，本题40000+400+200=40600.合理损耗也包括
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价核算。甲材料计划单...
答：贷：原材料 1000 借：委托加工物资 12.50 贷：材料成本差异 12.50 借：材料采购 61000 应缴税费-应交增值税（进项税） 10370 贷：银行存款 71370 借：原材料 59800 贷：材料采购
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本核算,甲材料单位计价 成 ...
答：4.15 借：材料采购 59 000 应交税费—应交增值税（进项税额） 10 030 贷：银行存款 69 030 4.20 借：原材料 60 000 贷：材料采购
某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,材料按计划成本...
答：(2)借：原材料 10000 材料成本差异 600 贷：材料采购 10600 (3)借：材料采购 59000 应交税费-应交增值税（进项税额） 10030 贷：银行存款 69030 (4)验收入库 借：原材料 59600 贷：材料采购 59000 材料成本差异 600 (5)发出材料 借：生成成本70000 贷：原材料 70000...
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率,200...
答：进项=68000+18000*7%+17000+8500=94760元 销项=153000+200000*（1+10%）*17%+220480/（1+4%）*4%/2=194640元 应纳=194640-94760=99880元
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本核算。甲材料单位计划成本...
答：4月5日，上月已付款的甲材料4040公斤如数收到并验收入库 借：原材料-甲材料 40400 （4040公斤）贷：材料采购 38800 材料成本差异 1600 4月20日款项已用银行存款支付。材料尚未到达 借：材料采购 85400 应交税费-应交增值税（进项）14518 贷：银行存款 99918 4月25日，从A公司购...
