企业所得税中有哪些是当前年度没扣完的允许在下年度继续扣？？？？急求
无限期抵免：
1.职工教育经费（实施条例第42条）；
2.广告费和业务宣传费（实施条例第44条）。
限期抵免：专用设备投资额
根据（财税[2008]48号）和（国税函[2010]256号）的规定，企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出等，准予扣除。
（1）成本
在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。
（2）费用
企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用。
①企业发生与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
②企业发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，除另有规定外，
不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
③企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除；
企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除；
除另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的2.5%的部分，准予扣除，
超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
④企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。
（3）税金
企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
（4）损失
2.在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）年度利润总额12%以外的公益性捐赠支出；
（6）赞助支出
企业发生的与生产经营活动无关的非广告性质支出
（7）未经核定的准备金支出；
（8）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息。
（9）与取得收入无关的其他支出。
因此，题中上年预缴的所得税，可以在今年抵减应预缴的所得税。
另外，根据现行税法的有关规定，企业在按月或按季预缴所得税时，其应纳税所得额准予弥补以前年度尚未弥补的应纳税所得亏损额，无需等到年终汇算清缴时再予以弥补。
如果题中企业在按月或按季预缴所得税时，就已弥补了以前年度尚未弥补的应纳税所得亏损额，则就不会出现题中的情形。
关于补充问题。
上年多预缴的企业所得税税款，在抵缴当年应缴纳的企业所得税税额时，以当年应缴税额减去上年多缴税额为当年实际应缴税额。
根据国家税务总局《关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发[2005]200号）的规定：纳税人在纳税年度内预缴的税款少于全年应纳税额的，应在汇算清缴期限内结清应补缴的税款；预缴的税款超过全年应纳税额的，主管税务机关应及时办理退税或者抵缴其下一年度应缴纳的所得税。
具体退库手续及抵缴手续，请咨询当地主管税务机关。
5、广告费和业务宣传费企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（条例第44条
哪来的题啊 哪来的补充？复制粘贴的还这么罗嗦 再说人家问的是企业所得税 和个人所得税有什么关系
能够结转到下一年抵扣的有
1 广告费用超支部分
2 职工教育经费的超支部分
3业务宣传费的超支部分
如果按你的提问来回答，实际上还有一个。
企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的权益性投资转让损失。也应该是当前年度没扣完的允许在下年度继续扣。
详见国税函[2008]264号第二条，希望有帮助。
企业所得税中有哪些是当前年度没扣完的允许在下年度继续扣???急求_百...
答：根据税法的有关规定，企业所得税实行“按年计算，分月或者分季预缴”的计税制度。纳税人在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，应在下一年度内缴纳；多预缴的所得税税额，在下一年度内抵缴；抵缴后仍有结余的，或者下一年度发生亏损的，应及时办理退库。因此，题中上年预缴的所得税，可以在今年抵减...
企业所得税年度纳税申报表中有哪些主要项目
答：(1)落实税收优惠政策。本年度内享受相关文件规定的资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的纳税人，在月(季)度预缴纳税申报时对其相应资产的折旧、摊销金额进行纳税调整，以调减其应纳税所得额。(2)实施减免税核算。对本年度内享受上述文件规定的资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的纳税人，核算其...
企业所得税按季还是按年
答：企业所得税一般是按季缴预缴，年度汇算清缴。纳税人在一个纳税年度的中间开始营业，或者因合并、关闭等原因，实际纳税年度经营期不足12个月的，实际经营期为一个纳税年度；纳税人清算时，应当清算期为10到20个纳税年度。一、企业所得税按季还是按年1、企业所得税一般是按季缴预缴，年度汇算清缴。...
企业所得税季报填哪些企业所得税季报填表说明
答：31、(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的...
企业所得税年度纳税申报表如何填列?
答：企业在经营过程中需要依法缴纳所得税，还应填写年度纳税申报表，主要包括基础信息表，以及主表、附表的填写，那么具体的填列内容包括哪些？企业所得税年度纳税申报表怎么填写？（一）基础信息表的填列 年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。纳税人在进行企业所得税年度...
年度纳税申报表包括哪些
答：“年度纳税申报表”包括封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(俗称主表)及其附表组成。A类的因该是查账征收,B类的是核定征收,但是核定征收的企业是不需要进行年报的。附:《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报...
企业所得税中哪些费用可以结转至以后年度扣除?
答：企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。 那么，企业所得税中哪些费用可以结转至以后年度扣除呢?其实转至以后年度扣除的...
企业所得税纳税期限,季度指的是每年的那几月
答：企业所得税纳税期限，季度指的是每年的那几月 1、企业所得税纳税期限，季度指的是每年的1,2,3月、4,5,6月、7,8,9月，10,11,12月四个季度。 2、企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，就是需要预交的数额 ，这个...
企业所得税哪些是可以在以后年度扣除的
答：广告宣传费、公益性捐赠支出等。举例：职工教育经费支出的基本规定：《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》，—财税〔2018〕51号，2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
企业所得税什么时候缴纳是每年年底吗?
答：不是年底交企业所得税，而是按月份或季度预缴税款的纳税人，年终清缴。 缴纳的具体方法：企业所得税应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15日内先进行预缴，然后在年度终了后45日内进行年度申报，税务机关在5个月内（实际情况是汇算清缴...
