增值税专用发票跨月退回处理？
跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它，销货方申请符合条件：
一、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
二、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料：
1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份)，加盖一般纳税人财务专用章;
2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章。
3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
4、后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
扩展资料：
根据国税发[2007]18号文的规定：因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科—负数发票
分两种情况
一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。
二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：
1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印
2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传
3、上传成功后生成信息表编号
4、进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印
扩展资料：
增值税专用发票使用规定
第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
参考资料：增值税专用发票使用规定-百度百科
1.取得跨月退回增值税迅哪没发票和通知单的,应那这两样到主管税务机关汇报,征的税务局同意(一般你手续亩纳齐全他们没有理由不同意).回来开负数发票,在发票管理理找到负数发票开具,打开,查询到原来发票双击冲回,在备注栏填写原发票代码和号码.凭证与原来凭证一样,做红字.注意保管发票和通知单,以备检查.
2.不能抵扣的发票就不需要提税,分录与一般分录无异,只是把税那条去掉,金额加在原材料或费用上(视具体情况而定).
如果象上面那位朋友说的,对方愿意承担税金,不妨让他们重新开具一缓态张.
1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于吵扰原先开的普通发票，再开一张金额相同的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以后麻烦。
2、不能抵扣的进项税票,将其全额记入所购产品成本中.
借:原材料猜羡
贷:银行存款或应付帐款等
对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做穗碰拍的.但是可以当作是现金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用
1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于原先开的普通发票，再开一张金额相同猜羡的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见吵扰，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以
对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做的.但是可以当作是现穗碰拍金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用
开具增值税专用发票后销售退回的处理方法
答：2.购买方取得增值税专用发票虽末用于申报抵扣，但发票联和抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝色增值税专用发票信息。3.开具的增值税专用发票尚末交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,但发票已跨月的。销售方可在增值税发票管理新系统中填开相对应对应的...
增值税发票过月是否可以退票?
答：增值税发票过月可以退票。 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信...
我公司上月开出的增值税专用发票,本月客户要求退回重新开,请问我方该...
答：1、对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，再将审批完的文书转过来，就可以开具红字发票。2、对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票。二、法票只能在当月作废，跨月的话只能...
增值税专用发票跨月退回处理?
答：开具红字发通知单》，税务机关审批通过并盖章后，企业可以凭以开具红字发票，然后重新开具新发票。次月退回未认证发票的，可以没有拒收证明，在申请红字发票时选择“发票未交付购买方”也行。已经认证的发票，只有购买方可以申请红字发票通知单，销售方不可以申请。
上个月开具增值税专用发票,这个月被退回怎样处理
答：经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。购买方到主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票申请单》时：一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝...
增值税专票购买方未认证退回但是已经过了6个月的期限逾期怎么办?
答：关于增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。\x0d\x0a根据国家税务总局关于增值税专用发票的有关规定，增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。以下几...
关于销售隔月退回增值税发票的问题?隔月退回的发票我怎么处理啊。谢谢帮...
答：《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票...
跨月增值税发票退回怎样处理
答：第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般...
增值税专用发票,购买方跨月退货或退票,且已抵扣,如何处理?
答：退货或退票属于正常业务，遇到这种情况，可以将原记账凭证红字冲回，在当月做进项税转出处理，然后持退票到税务局进行认证。
开具增值税专用发票后发生销售退回该怎么办?
答：我们大家都知道隔月的增值税发票无法作废，可以通过开具增值税红字发票的形式进行账务处理的原因和政策，但是很多人表示对于其具体的实务操作不太明白，那么今天，我们就来具体讲讲其实务操作的方法吧。开具增值税专用发票后，如发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形，但不符合发票作废条件的，或者因...
