上年度多计提的企业所得税怎么冲销？金额不在。在 本年调是怎么调？谢谢
在经汇算清缴后，确实多提需冲回时，
借：应交税金～应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
如收到退回税款时
借：银行存款
贷：应交税金～应交企业所得税
如税局不退回，多交税款留作以后年度税款，则不用会计处理，多缴部分一直放在“应交税金～应交企业所得税”贷方。
根据企业会计制度的规定，题中情况直接调整本年度的“所得税”科目即可。会计分录：
（缴纳时比计提多1分钱）：
借：所得税 0.01元
贷：应交税金——应交企业所得税 0.01元
（上年度多计提企业所得税1分钱）：
借：所得税 -0.01元
贷：应交税金——应交企业所得税 -0.01元
注意，题中情况不能调整管理费用。
关于补充问题。
根据企业会计准则和企业会计制度的规定，题中上年度计提所得税发生错误，属于会计差错。但是，由于差错金额仅为0.01元，不构成重大会计差错。因此，题中情况无需通过“以前年度损益调整”科目核算，应当视为当期会计差错，直接调整当年的“所得税”科目即可。
贷：应交税费－应交企业所得税 红字
转入未分配利润
借：利润分配－未分配利润 红字
贷：以前年度损益调整 红字
希望能帮助到你！
冲回上年多提企业所得税怎么处理
答：冲回上年多提企业所得税怎么处理多提的所得税会计分录如下:一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整三、结转时:借:以前年度损益调整贷:利润...
去年多计提的印花税,企业所得税汇算时怎么调整?
答：具体调整方式如下：重新计算所得税应纳税额：重新根据税法规定的计算公式计算所得税应纳税额。减少应缴纳的印花税：在重新计算的应纳税额中从应缴纳印花税中减去多计提的印花税。更新纳税申报表：在企业所得税年度汇算清缴纳税申报表中更新从应交纳的印花税中减去的多余印花税并重新提交。需要注意的是，企...
冲回上年度多计提的所得税该怎样做会计分录,所得税计提分录错误怎么冲...
答：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
以前年度多提的应交税费该如何调整?
答：这时需区别不同情况,按简便实用的原则进行调整.以前年度多计提折旧如何调整?借:累计折旧贷:以前年度损益借:所得税贷:应交税金-企业所得税借:以前年度损益贷:所得税最后按"以前年度损益科目余额"结转未分配利润借:以前年度损益贷:利润分配--未分配利润以前年度多提的应交税费该如何调整?
企业所得税多计提怎么处理
答：1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 调整利润分配，做以下分录：借：以前...
请问冲回上年度多计提的企业所得税分录怎么做?
答：会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
冲销上年多计提的所得税会计分录是什么?
答：冲销上年多计得所得税会计分录借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润以前年度损益调整属于损益类科目，如果企业本年度发生的需要调整以前年度损益的事项，或者本年度发现的一些重要前期差错更正需要涉及调整以前年度损益的事项都是通过这个科目调整。
调整多计提所得税的会计分录怎么做?
答：下面，快随着深空网小编一起来看看吧!调整多计提所得税的会计分录怎么做?1、借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整2、借：以前年度损益调整贷：利润分配关于会计分录的知识延伸：实际工作过程中，会计分录通过填制记账凭证来实现，其保证了会计记录的正确可靠性。会计核算中，任何经济业务都需...
年末所得税费用多计提了怎么办
答：贷：应交税费-应交企业所得税 3、结转多交所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-02-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我...
调整上一年度计提所得税的账务处理怎么做
答：调整上一年度计提所得税，如果是上一年度少计提了，补计提的账务处理是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。调整上一年度计提所得税，如果是上一年度多计提了，冲销多计提的账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整。
