年终所得税汇算时发现固定资产折旧多计提了.是不是要把多提的部分按25%缴纳所得
一般情况下是填固定资产原值期初数,
不知你已提完折旧的是本年才计提完的,还是历年计提完的
本年才计提完的,需要计入
历年计提完的,则不需要
我来回答：按照企业会计准则规定，固定资产已经达到预期使用状态，如构建的房屋建筑物虽然还没有决算，但是可以按照暂估价入账，入账的第二个月就可以按照暂估价计提折旧。待工程决算后，可以调整固定资产的入账价值，但是已经计提的折旧无论是多是少，都不调整了。对于题干所说的固定资产暂估入账计提的折旧额到年终所得税汇缴清算时，也不用调整。
特此回答！
但从这个情况来看，是要调增增值税应税收入，并补提所得税的。在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》里面可以进行修正。
但是，单位实际的所得税纳税额，是需要在汇算清缴后统一调整计算的。
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是的，填《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的时候，调过来就是了。
最好当期申报的时候就调整，免得以后再调可就麻烦的狠了。
虚增固定资产,年底所得税汇算清缴时怎么办呢
答：虚增固定资产，没有计提折旧，——这是企业为了虚增利润，你是上市公司吧。现在要年度所得税汇算清缴，需要填写《资产折旧、摊销纳税调整表》，那么这些虚增的资产要不要填写下去呢，——只要账面上有，就需要填的。如果不填，税局问起怎么办？——税务局才不问呢，你愿多缴税，税务局会鼓励你的 ...
固定资产的折旧在所得税汇算清缴时怎样扣除呢?
答：7. 不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。8. 其他不得计算折旧扣除的固定资产。其中对房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产和与生产经营活动无关的固定资产，按会计准则规定应计提折旧，税收规定其折旧不能税前扣除，汇算清缴过程中应注意纳税调增。(...
什么叫所得税汇算清缴,固定资产盘盈与所得税之间有什么关系
答：那么税前扣除只能是5万元，也就是说在做企业所得税汇算清缴的时候，业务招待费只能扣除5万元，但是你会计利润中可是按照10万元扣除的，因此需要调增5万元，也就是税收利润为15万元。广告费业务宣传费也是有扣除比例的。固定资产盘盈是要计入营业外收入的，所以要缴纳企业所得税。
请问:关于所得税汇算清缴中固定资产折旧的问题……
答：3.至于你说的“累计折旧的年初数大于年末数”是可以的啊。因为如果05年该项固定资产已经报废，“累计折旧”05年年末数就应该是少了，正因为你05年多记了折旧，06年初折旧才会多的，后来你又把折旧冲回了，当然会比06年初少。4.我认为你就按累计折旧的“应该的发生额”填写汇算清缴表，冲回多计的...
所得税汇算清缴时,固定资产在本年清理了余额为零,但是本年计提了折...
答：年末没有了固定资产就无法填折旧，如果填了折旧就会调增企业所得税，那就填零就可以了，这是报表设置所然，并不是你填错。
请问:关于所得税汇算清缴中固定资产折旧的问题……
答：那么我觉得可能企业多纳税,吃亏了,或者企业少纳了税,如果不及时清缴,一旦被税务机关发现,那可是偷税漏税.固定资产计提折旧出错调整帐目那是企业会计系统的事情,调不调怎么调,企业说了算,但由此而影响应纳税款,那就是税务机关的焦点了,必须在报税的时候说明并补救....
所得税汇算,固定资产下半年已处理,期间计提了累计折旧,导致累计折旧...
答：只要你不跨年度计提，在本年度内补计提本年度以前月份没有计提的折旧，是允许，不需进行纳税调整，如果跨了年度，那就需要进行纳税调整。
在税务汇算清缴时出现多计提了折旧该如何做账务上的处理
答：进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
所得税汇算清缴时,年中已经提足折旧的固定资产,怎么填报
答：所得税汇算清缴时,年中已经提足折旧的固定资产,如果企业有已经提足的固定资产，那么就填报，如果没有，那么就不填报！
固定资产一次性扣除汇算清缴如何申报
答：企业在年度所得税汇算清缴申报时,不填列企业所得税年度纳税申报表附表一《收入明细表》,而是直接填列附表A105000纳税调整项目明细表,收入类调整项目-“其他”第三列“调增金额”。 二、固定资产盘亏如何申报?(一)、同样我们先看下会计上的账务处理,这里《小企业会计准则》和《企业会计准则》处理一样。固定资产盘亏...
